奉賢區(qū)財(cái)政資金股權(quán)投資實(shí)施辦法（試行）
第一章 總則
??第一條 為創(chuàng)新財(cái)政資金投入方式，發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)和激勵(lì)作用，提高資金使用效益，促進(jìn)財(cái)政支持我區(qū)產(chǎn)業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)，助推經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)公司法》和財(cái)政資金管理有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
??第二條 本辦法適用于區(qū)級(jí)財(cái)政資金股權(quán)投資的投入、持有、退出和監(jiān)督管理活動(dòng)。
??第三條 本辦法所稱(chēng)財(cái)政資金，是指區(qū)級(jí)財(cái)政用于支持經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)等方面，可實(shí)施股權(quán)投資的資金。
??第四條 本辦法所稱(chēng)的受托管理機(jī)構(gòu)是財(cái)政股權(quán)投資資金的運(yùn)營(yíng)主體，依據(jù)專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)、投資經(jīng)驗(yàn)，采取直接投資或與市場(chǎng)化管理機(jī)構(gòu)合作等方式執(zhí)行股權(quán)投資行為。
??第五條 財(cái)政資金股權(quán)投資，是財(cái)政資金通過(guò)投資入股、階段性持股、適時(shí)退出方式，支持本區(qū)科技創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。財(cái)政資金以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任，授權(quán)受托管理機(jī)構(gòu)實(shí)施投資管理。
??第六條 財(cái)政資金股權(quán)投資遵循“政府主導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、滾動(dòng)使用、提高績(jī)效、防控風(fēng)險(xiǎn)”的原則，確保財(cái)政資金股權(quán)投資依法合規(guī)、使用規(guī)范、安全高效。
第二章 職責(zé)分工及實(shí)施范圍
??第七條 根據(jù)區(qū)政府授權(quán)，財(cái)政資金股權(quán)投資由區(qū)財(cái)政局、受托管理機(jī)構(gòu)按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)。
??（一）區(qū)財(cái)政局具體履行政府出資人職責(zé)，負(fù)責(zé)股權(quán)投資資金的預(yù)算審核批復(fù)、支出政策審核、會(huì)同受托管理機(jī)構(gòu)做好預(yù)算績(jī)效管理，對(duì)受托管理機(jī)構(gòu)開(kāi)展績(jī)效考核等工作，原則上不參與項(xiàng)目的申報(bào)、審批、驗(yàn)收等工作。
??（二）受托管理機(jī)構(gòu)代財(cái)政部門(mén)持有股權(quán)，負(fù)責(zé)股權(quán)投資預(yù)算編制和具體執(zhí)行，提出股權(quán)投資計(jì)劃，開(kāi)展項(xiàng)目申報(bào)、審核和驗(yàn)收等工作，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。
??第八條 投資范圍聚焦區(qū)委、區(qū)政府重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，主要投資經(jīng)營(yíng)地在奉賢區(qū)，符合奉賢區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的具有獨(dú)立法人資格的科技型企業(yè)。
第三章 受托管理機(jī)構(gòu)管理
??第九條 受托管理機(jī)構(gòu)具體承擔(dān)區(qū)級(jí)財(cái)政股權(quán)投資資金的運(yùn)作。受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)出臺(tái)財(cái)政股權(quán)投資管理的具體規(guī)定，內(nèi)容應(yīng)包括但不限于對(duì)股權(quán)投資的項(xiàng)目甄別、項(xiàng)目評(píng)審、投資決策、單個(gè)企業(yè)的投資限制（規(guī)模、期限）、持股管理、信息披露、風(fēng)險(xiǎn)防控、股權(quán)退出等，相關(guān)規(guī)定須報(bào)送區(qū)財(cái)政局備案。
??第十條 受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)建立投資項(xiàng)目計(jì)劃清單，根據(jù)實(shí)際年度投資計(jì)劃編制財(cái)政資金股權(quán)投資資金預(yù)算，初步擬定實(shí)施股權(quán)投資的財(cái)政資金規(guī)模報(bào)區(qū)財(cái)政局審批。
??第十一條 受托管理機(jī)構(gòu)每半年向區(qū)財(cái)政局報(bào)告受托管理資金運(yùn)行以及被投資企業(yè)運(yùn)營(yíng)、項(xiàng)目進(jìn)展、股權(quán)結(jié)構(gòu)變化等基本情況，并根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展需要，提出增加投資、繼續(xù)持有、收回投資、不良處置等管理建議。
??第十二條 受托管理機(jī)構(gòu)不得對(duì)外提供擔(dān)保，不得對(duì)持有股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或采取任何形式的權(quán)利限制。
第四章 股權(quán)管理
??第十三條 區(qū)財(cái)政局、受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)建立財(cái)政資金股權(quán)登記管理制度，在發(fā)生投資入股、持股比例改變、被投資企業(yè)名稱(chēng)和注冊(cè)地變更以及股權(quán)處置退出等情況時(shí)，及時(shí)進(jìn)行登記管理，動(dòng)態(tài)、全面、準(zhǔn)確反映股權(quán)狀況，并建立股權(quán)投資信息三方定期核對(duì)機(jī)制。
??第十四條 財(cái)政資金股權(quán)投資股權(quán)登記主要包括出資時(shí)間及數(shù)額、占股比例、擬退出時(shí)間、被投資企業(yè)基本情況等。
第五章 股權(quán)退出及收益收繳
??第十五條 財(cái)政資金股權(quán)投資，應(yīng)按照股權(quán)投資協(xié)議等約定，在達(dá)到一定的投資年限或約定的增值率、企業(yè)上市、實(shí)現(xiàn)預(yù)期盈利目標(biāo)等投資條件時(shí)，依法通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股東（企業(yè)）回購(gòu)以及清算解散等方式，實(shí)現(xiàn)股權(quán)退出。
??第十六條 財(cái)政資金股權(quán)投資獲得的年度分紅、股息、股利以及退出時(shí)扣除稅款及相關(guān)費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)后收回的資金，按區(qū)財(cái)政局的要求可循環(huán)進(jìn)行投資。
??第十七條 股權(quán)投資項(xiàng)目發(fā)生逾期未收回投資資金或收益，且被投資企業(yè)破產(chǎn)終結(jié)無(wú)可分配財(cái)產(chǎn)、依據(jù)股權(quán)投資協(xié)議等無(wú)其他付款義務(wù)主體的，報(bào)區(qū)財(cái)政局審核同意后，可認(rèn)定股權(quán)投資項(xiàng)目資產(chǎn)損失，并進(jìn)行有關(guān)賬目處理。
??第十八條 為實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金股權(quán)投資退出收回資金發(fā)生的訴訟、仲裁、參與破產(chǎn)重整或清算等訴訟費(fèi)、仲裁費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、破產(chǎn)管理人費(fèi)用、司法鑒定費(fèi)、審計(jì)評(píng)估費(fèi)、拍賣(mài)費(fèi)、律師費(fèi)等，由受托管理機(jī)構(gòu)先行墊付，待該項(xiàng)股權(quán)投資項(xiàng)目資金收回后，經(jīng)區(qū)財(cái)政局審核確認(rèn)后從收回投資項(xiàng)目資金中列支。
??第十九條 鼓勵(lì)投資項(xiàng)目提前收回投資資金及收益，具體情況可由受托管理機(jī)構(gòu)與被投資企業(yè)在投資協(xié)議中進(jìn)行約定。受托管理機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)政股權(quán)投資資金及產(chǎn)生的收益獨(dú)立核算，財(cái)政股權(quán)投資資金收益收繳的比例、收繳時(shí)間由區(qū)財(cái)政局根據(jù)財(cái)政收支狀況指定收繳。
第六章 激勵(lì)與考核
??第二十條 受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后六個(gè)月內(nèi)，書(shū)面向區(qū)財(cái)政局報(bào)送投資運(yùn)作情況，并提交受托管理的財(cái)政資金年度財(cái)務(wù)報(bào)告、年度業(yè)務(wù)報(bào)告。其中：年度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，能夠準(zhǔn)確反映托管資金資產(chǎn)負(fù)債和投資收益等情況；年度業(yè)務(wù)報(bào)告能夠準(zhǔn)確陳述登記的股權(quán)投資項(xiàng)目運(yùn)作情況等。
??第二十一條 區(qū)財(cái)政局對(duì)財(cái)政股權(quán)投資資金運(yùn)營(yíng)情況及受托管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行績(jī)效考核，績(jī)效考核情況與下年度股權(quán)投資預(yù)算資金安排、項(xiàng)目管理費(fèi)用支付掛鉤。
??第二十二條 受托管理機(jī)構(gòu)有以下情形之一的，區(qū)財(cái)政局應(yīng)視情況暫時(shí)終止委托管理并向區(qū)政府匯報(bào)。
??（一）不按規(guī)定或約定履行職責(zé)；
??（二）違規(guī)進(jìn)行授權(quán)委托范圍之外的投資活動(dòng)；
??（三）擅自改變財(cái)政資金用途、騙取或挪用財(cái)政資金的；
??（四）累計(jì)兩個(gè)年度績(jī)效考核不合格；
??（五）依法撤銷(xiāo)、解散、破產(chǎn)或被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；
??（六）其他需要暫時(shí)終止委托管理的情形。
??第二十三條 對(duì)財(cái)政資金管理使用存在違反委托管理協(xié)議、股權(quán)投資協(xié)議，擅自改變財(cái)政資金用途、騙取或挪用財(cái)政資金等行為的，按有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任主體進(jìn)行處理并追究法律責(zé)任。
??第二十四條 受托管理機(jī)構(gòu)、被投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)等有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題嚴(yán)肅處理；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
??第二十五條 建立財(cái)政資金股權(quán)投資損失合理分擔(dān)與處置機(jī)制，對(duì)受托管理機(jī)構(gòu)、被投資企業(yè)依法依規(guī)履行相關(guān)程序，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化等情況時(shí)，及時(shí)采取止損措施。
上海市奉賢區(qū)財(cái)政局
2023年12月27日