關(guān)于上海市2015年預(yù)算執(zhí)行情況和2016年預(yù)算草案的報(bào)告 2016-02-02 來源：解放日?qǐng)?bào)
（2016年1月29日上海市第十四屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議通過）
上海市財(cái)政局
各位代表：
受上海市人民政府委托，現(xiàn)將本市2015年預(yù)算執(zhí)行情況和2016年預(yù)算草案提請(qǐng)市十四屆人大四次會(huì)議審議。請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2015年預(yù)算執(zhí)行情況
2015年，各區(qū)縣、各部門在黨中央、國(guó)務(wù)院和中共上海市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，按照“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，奮力推進(jìn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)發(fā)展，市十四屆人大三次會(huì)議和“十二五”規(guī)劃確定的目標(biāo)任務(wù)順利完成。在此基礎(chǔ)上，預(yù)算執(zhí)行總體良好，公共財(cái)政保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)，為上海的未來發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。
?。ㄒ唬┞鋵?shí)市人大預(yù)算決議情況
按照市十四屆人大三次會(huì)議有關(guān)決議、市人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)的審查意見，全面落實(shí)國(guó)家有關(guān)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)財(cái)稅政策措施，加快推進(jìn)財(cái)稅改革，著力轉(zhuǎn)變財(cái)政職能，嚴(yán)格依法理財(cái)，財(cái)政運(yùn)行的質(zhì)量和效益進(jìn)一步改善。
1.繼續(xù)實(shí)施積極財(cái)政政策并加力增效，著力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)。貫徹落實(shí)市委、市政府有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施投入向郊區(qū)傾斜的決策部署，提高郊區(qū)重大公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的市級(jí)投資比重，著力減輕區(qū)縣財(cái)政支出壓力；加大置換債券和新增債券轉(zhuǎn)貸區(qū)縣力度（“十二五”期間，本市轉(zhuǎn)貸區(qū)縣的政府債券資金總量為1298億元，占比達(dá)到80.6%），有序推進(jìn)存量債務(wù)置換，進(jìn)一步優(yōu)化區(qū)縣政府的債務(wù)結(jié)構(gòu)、降低債務(wù)成本、緩解償債壓力；加大小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠力度，取消10項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目、縮小3項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)的征收范圍，對(duì)小微企業(yè)免征14項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)和5項(xiàng)政府性基金；實(shí)施境外旅客購(gòu)物離境退稅政策，使上海成為全國(guó)首批全面實(shí)施境外旅客購(gòu)物離境退稅政策的城市；完善出口退稅負(fù)擔(dān)機(jī)制，清理規(guī)范進(jìn)出口環(huán)節(jié)收費(fèi)，并自2015年9月15日起，在上海港港區(qū)內(nèi)對(duì)海關(guān)查驗(yàn)沒有問題的進(jìn)出口集裝箱（重箱）貨物（固體廢物除外），免除企業(yè)繳納的查驗(yàn)作業(yè)服務(wù)費(fèi)，著力促進(jìn)外貿(mào)出口穩(wěn)定增長(zhǎng)。
2.聚焦支持具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心建設(shè)，著力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)。深入實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，制定和實(shí)施《關(guān)于進(jìn)一步加大財(cái)政支持力度加快建設(shè)具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心的若干配套政策》及其具體實(shí)施辦法，從改革財(cái)政科技資金管理、完善資金投入方式、發(fā)揮政策引導(dǎo)效應(yīng)、激勵(lì)科技成果轉(zhuǎn)化等方面入手，著力構(gòu)建與經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)相適應(yīng)、與國(guó)際通行規(guī)則相銜接、符合上海實(shí)際的財(cái)稅政策和制度體系；加大財(cái)政專項(xiàng)資金的整合、規(guī)范和聚焦支持力度，設(shè)立產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)投資基金、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)投資母基金，吸引社會(huì)資本投向種子期、初創(chuàng)期的成長(zhǎng)型中小企業(yè)，充分發(fā)揮政府投資引導(dǎo)基金的放大和撬動(dòng)作用；聚焦支持加快淘汰落后產(chǎn)能、壓縮化解過剩產(chǎn)能，積極推廣新能源汽車，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)要素配置合理化和產(chǎn)業(yè)發(fā)展融合化。
3．聚焦支持上?！八膫€(gè)中心”建設(shè)與自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)改革創(chuàng)新聯(lián)動(dòng)發(fā)展，著力促進(jìn)提升城市綜合服務(wù)功能。統(tǒng)籌安排使用上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)與“張江”專項(xiàng)資金，全面落實(shí)國(guó)家有關(guān)法人合伙人投資抵免等稅收政策；積極配合財(cái)政部等國(guó)家有關(guān)部門認(rèn)真做好金磚國(guó)家新開發(fā)銀行總部落戶上海的掛牌運(yùn)營(yíng)和財(cái)稅配套政策的細(xì)化落實(shí)工作，著力鼓勵(lì)和引導(dǎo)各類總部型、功能性金融機(jī)構(gòu)集聚發(fā)展；結(jié)合落實(shí)“一帶一路”國(guó)家戰(zhàn)略，支持對(duì)外投資合作公共服務(wù)體系建設(shè)，促進(jìn)提升中小企業(yè)“走出去”的能力和水平；擴(kuò)大啟運(yùn)港退稅政策覆蓋面，加大國(guó)際航運(yùn)中心樞紐港建設(shè)的財(cái)政專項(xiàng)資金支持力度，上海國(guó)際航運(yùn)中心的國(guó)際服務(wù)功能進(jìn)一步提升。
4.聚焦支持社會(huì)事業(yè)和社會(huì)治理改革創(chuàng)新，著力促進(jìn)民生持續(xù)改善。全面實(shí)施“新農(nóng)合”市級(jí)統(tǒng)籌，穩(wěn)步推進(jìn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，統(tǒng)籌推進(jìn)城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，聚焦支持就業(yè)困難人員等重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)；試點(diǎn)拓寬教育費(fèi)附加資金的支出使用范圍，完善高等教育財(cái)政投入機(jī)制，聚焦支持“高峰”、“高原”學(xué)科建設(shè)；加強(qiáng)住院醫(yī)師、?？漆t(yī)師規(guī)范化培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)保障，健全以基本項(xiàng)目與標(biāo)化工作量為基礎(chǔ)的社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制，支持發(fā)展社會(huì)辦醫(yī)；對(duì)符合條件的非營(yíng)利性養(yǎng)老機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)等實(shí)施“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”政策；支持深化文藝院團(tuán)管理體制改革，促進(jìn)完善基本公共文化供給和配送體系，基本公共服務(wù)的城鄉(xiāng)差距進(jìn)一步縮小；聚焦支持舊區(qū)改造、老舊住房安全隱患處置、區(qū)縣公租房建設(shè)運(yùn)營(yíng)，建立健全鎮(zhèn)村河道整治補(bǔ)貼機(jī)制，加快推進(jìn)“城中村”改造和美麗宜居鄉(xiāng)村建設(shè)；制定和實(shí)施《關(guān)于居委會(huì)工作經(jīng)費(fèi)使用管理的指導(dǎo)意見》，進(jìn)一步完善村級(jí)組織基本運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制；建立健全符合群團(tuán)組織特點(diǎn)的財(cái)政經(jīng)費(fèi)保障和管理使用機(jī)制，確保上海群團(tuán)改革試點(diǎn)順利實(shí)施。
5.深化財(cái)政體制和預(yù)算管理改革，著力推進(jìn)建立現(xiàn)代財(cái)政制度。選擇基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)保障等重點(diǎn)領(lǐng)域先行先試市與區(qū)縣事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，有效調(diào)動(dòng)區(qū)縣政府積極性；將本市新增機(jī)動(dòng)車額度拍賣收入和7項(xiàng)政府性基金分別納入和轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算管理，并擴(kuò)大國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收益收繳范圍，提高收益收繳比例，政府預(yù)算體系日趨完善；在對(duì)存量債務(wù)進(jìn)行全面清理甄別的基礎(chǔ)上，將地方政府一般債務(wù)、專項(xiàng)債務(wù)分類納入預(yù)算管理，并按國(guó)家對(duì)債務(wù)規(guī)模實(shí)行限額管理的要求，進(jìn)一步完善制度辦法，規(guī)范和加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，妥善解決在建項(xiàng)目后續(xù)融資問題，嚴(yán)控債務(wù)總量規(guī)模（從總體看，本市的政府債務(wù)率保持在合理范圍內(nèi)，并及時(shí)足額償還到期的政府債務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)總體可控。截至2015年末，本市地方政府債務(wù)余額為4895億元，其中：市本級(jí)1413億元、區(qū)縣級(jí)3482億元。按審計(jì)口徑計(jì)算的2015年末債務(wù)率為43.5%）；大力推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用，多措并舉盤活財(cái)政沉淀資金，并將上收的部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金調(diào)整用于保民生、補(bǔ)短板；出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步建立健全本市政府購(gòu)買服務(wù)制度的實(shí)施意見》，探索試編2016-2018年全市中期財(cái)政規(guī)劃，將權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告的試編范圍從市本級(jí)和區(qū)縣延伸擴(kuò)大到23個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。
6.夯實(shí)財(cái)政管理基礎(chǔ)，著力推進(jìn)財(cái)政管理科學(xué)化、規(guī)范化。重點(diǎn)開展以《預(yù)算法》為主要內(nèi)容的法制培訓(xùn)；制定并修訂完善社區(qū)矯正、養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼等29個(gè)財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)；制定和實(shí)施《上海市市級(jí)財(cái)政項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審管理辦法》、《上海市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制操作指南》，深化專項(xiàng)資金和部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)；穩(wěn)步實(shí)施地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理；開展“張江”專項(xiàng)資金和科技、環(huán)保投入等專項(xiàng)檢查，實(shí)施涉農(nóng)資金專項(xiàng)整治、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)治理；將一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算全部細(xì)化公開到按支出功能分類的“項(xiàng)”級(jí)科目，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算報(bào)表按險(xiǎn)種列示公開，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算按項(xiàng)目、按地區(qū)細(xì)化公開；除涉密內(nèi)容外，將部門預(yù)決算全部納入主動(dòng)公開范圍，部門預(yù)決算支出全部按功能分類細(xì)化公開到“項(xiàng)”級(jí)科目，一般公共預(yù)算基本支出按經(jīng)濟(jì)分類公開到“類”級(jí)科目。
?。ǘ?015年預(yù)算收支情況
1.一般公共預(yù)算
2015年，全市一般公共預(yù)算收入5519.5億元，為預(yù)算的105.9%，比2014年同口徑（下同）增長(zhǎng)13.3%（需要說明的是，全市財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)，主要得益于本市結(jié)構(gòu)調(diào)整、創(chuàng)新轉(zhuǎn)型效應(yīng)不斷顯現(xiàn)，其中也包含了部分特殊因素，特別是證券市場(chǎng)交易量大幅度增長(zhǎng)，帶動(dòng)金融業(yè)財(cái)政收入增長(zhǎng)）。加上中央財(cái)政稅收返還和補(bǔ)助收入649.3億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入、調(diào)入資金、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、動(dòng)用歷年結(jié)余等1033.8億元，以及本市地方政府一般債務(wù)收入801億元，收入總量為8003.6億元。全市一般公共預(yù)算支出6191.6億元，完成調(diào)整預(yù)算的103.8%，增長(zhǎng)19.5%。加上上解中央財(cái)政支出206.5億元、地方政府一般債務(wù)還本649億元、增設(shè)預(yù)算周轉(zhuǎn)金47.8億元、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金812.1億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出96.6億元，支出總量為8003.6億元。全市一般公共預(yù)算收支執(zhí)行基本平衡。
市本級(jí)一般公共預(yù)算收入2806.1億元，為預(yù)算的107.3%，增長(zhǎng)14.8%。加上中央財(cái)政稅收返還和補(bǔ)助收入649.3億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入、區(qū)縣上解收入、調(diào)入資金、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、動(dòng)用歷年結(jié)余等523.5億元，以及本市地方政府一般債務(wù)收入801億元，收入總量為4779.9億元。市本級(jí)一般公共預(yù)算支出2333.5億元，完成調(diào)整預(yù)算的99.6%，增長(zhǎng)24.8%。加上上解中央財(cái)政支出206.5億元、市對(duì)區(qū)縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付1050.9億元、地方政府一般債務(wù)還本145億元、地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出677億元、增設(shè)預(yù)算周轉(zhuǎn)金43.8億元、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金279.7億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出43.5億元，支出總量為4779.9億元。市本級(jí)一般公共預(yù)算收支執(zhí)行基本平衡。
需要說明的是，預(yù)算執(zhí)行中，根據(jù)《預(yù)算法》的規(guī)定，市財(cái)政局分別編制市本級(jí)預(yù)算調(diào)整方案，提交市十四屆人大常委會(huì)21次、23次、24次會(huì)議審查批準(zhǔn)。主要是財(cái)政部分批核定本市自行組織發(fā)行2015年地方政府一般債券801億元，其中，置換債券628億元、新增債券173億元。在一般債券中，置換債券628億元由市本級(jí)安排使用124億元，轉(zhuǎn)貸區(qū)縣政府504億元，主要用于置換市本級(jí)和區(qū)縣政府存量一般債務(wù)；新增債券173億元全部轉(zhuǎn)貸區(qū)縣政府，主要用于重大公益性項(xiàng)目支出。同時(shí)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)進(jìn)一步盤活財(cái)政存量資金的要求，市本級(jí)動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等存量資金300億元，用于增加安排市本級(jí)償債支出。預(yù)算調(diào)整后，市本級(jí)一般公共預(yù)算收入總量由年初的3356.8億元調(diào)整為4457.8億元，支出總量由年初的3333.5億元調(diào)整為4434.5億元。
?。?）市本級(jí)主要收入項(xiàng)目執(zhí)行情況
增值稅433億元，為預(yù)算的94.7%，主要是受外部市場(chǎng)需求疲弱、外貿(mào)進(jìn)出口下降、工業(yè)生產(chǎn)增長(zhǎng)乏力，以及大宗商品價(jià)格回落等因素影響，增值稅增長(zhǎng)低于年初預(yù)期。營(yíng)業(yè)稅623.2億元，為預(yù)算的117.6%，主要是在銀行貸款規(guī)模和中間業(yè)務(wù)收入不斷增長(zhǎng)、證券市場(chǎng)交易量大幅增加以及房地產(chǎn)交易量?jī)r(jià)回升的帶動(dòng)下，營(yíng)業(yè)稅增長(zhǎng)高于年初預(yù)期。企業(yè)所得稅668.8億元，為預(yù)算的109.3%，主要是金融、信息服務(wù)、租賃商務(wù)等服務(wù)業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，房地產(chǎn)市場(chǎng)交易量?jī)r(jià)回升，相關(guān)企業(yè)利潤(rùn)增加，帶動(dòng)企業(yè)所得稅增長(zhǎng)高于年初預(yù)期。個(gè)人所得稅245.4億元，為預(yù)算的105.3%，主要是本市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長(zhǎng)，職工工資收入持續(xù)增加，加之股息紅利所得和房屋等財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得增長(zhǎng)較快，帶動(dòng)個(gè)人所得稅增長(zhǎng)高于年初預(yù)期。城市維護(hù)建設(shè)稅130.4億元，為預(yù)算的141.1%，主要是市本級(jí)營(yíng)業(yè)稅收入增長(zhǎng)高于年初預(yù)期，按營(yíng)業(yè)稅等流轉(zhuǎn)稅收入附加征收的城市維護(hù)建設(shè)稅比年初預(yù)算相應(yīng)增加。
?。?）市本級(jí)主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況
教育支出242.8億元。主要用于落實(shí)地方公辦高校生均綜合定額和經(jīng)常性內(nèi)涵建設(shè)經(jīng)費(fèi)；啟動(dòng)實(shí)施以一流學(xué)科、領(lǐng)軍人才、高水平大學(xué)建設(shè)等為核心的“高峰”、“高原”計(jì)劃，安排高校政府化債專項(xiàng)資金，啟動(dòng)學(xué)生公寓修繕項(xiàng)目，推進(jìn)上?？萍即髮W(xué)新校區(qū)建設(shè)等重大市級(jí)教育基本建設(shè)工程項(xiàng)目，支持大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，安排引導(dǎo)鼓勵(lì)和培養(yǎng)大學(xué)生科技創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目；加快構(gòu)建現(xiàn)代職業(yè)教育體系，實(shí)施中職品牌學(xué)校、特色示范校職業(yè)學(xué)校創(chuàng)建；鼓勵(lì)企業(yè)組織開展職工職業(yè)培訓(xùn)、支持高技能人才培養(yǎng)基地和公共實(shí)訓(xùn)基地等社會(huì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)建設(shè)。
科學(xué)技術(shù)支出135.3億元。主要用于支持具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心建設(shè)，加強(qiáng)國(guó)家科技重大專項(xiàng)地方配套，支持集成電路制造裝備、重大新藥創(chuàng)制等產(chǎn)業(yè)發(fā)展；資助基礎(chǔ)研究和科學(xué)前沿探索，支持人才和團(tuán)隊(duì)建設(shè)；支持城市建設(shè)與安全、能源科技、農(nóng)業(yè)科技等重大社會(huì)公益和重大共性關(guān)鍵技術(shù)研究；支持重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、工程技術(shù)中心建設(shè)和能力提升；加大高新領(lǐng)域科技攻關(guān)；支持建立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金持續(xù)投入機(jī)制，落實(shí)高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)（產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新）、信息化發(fā)展、知識(shí)產(chǎn)權(quán)專利資助等專項(xiàng)資金；支持張江國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)、紫竹高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)和楊浦國(guó)家創(chuàng)新型試點(diǎn)城區(qū)等國(guó)家級(jí)科技創(chuàng)新園區(qū)發(fā)展。
社會(huì)保障和就業(yè)支出199.2億元。主要用于落實(shí)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)基金的財(cái)政補(bǔ)助，按月人均增加120元調(diào)整城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)建立機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；落實(shí)退役安置、社會(huì)福利等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，支持養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)；落實(shí)促進(jìn)就業(yè)專項(xiàng)資金，支持實(shí)施創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)三年行動(dòng)計(jì)劃；落實(shí)殘疾人社會(huì)保障經(jīng)費(fèi)，為1000戶本市農(nóng)村困難殘疾人家庭進(jìn)行無(wú)障礙改造，對(duì)超比例安置殘疾人就業(yè)單位實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)。
醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出82.2億元。主要用于落實(shí)城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金補(bǔ)助，實(shí)施新型農(nóng)村合作醫(yī)療市級(jí)統(tǒng)籌，支持建立疾病應(yīng)急救助制度；落實(shí)市級(jí)公立醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置、學(xué)科人才建設(shè)、信息化建設(shè)等補(bǔ)助資金，繼續(xù)實(shí)施四家郊區(qū)新建三級(jí)醫(yī)院過渡期財(cái)政補(bǔ)償政策，支持公立醫(yī)院綜合改革；落實(shí)疾病預(yù)防控制、衛(wèi)生監(jiān)督、婦幼保健等經(jīng)費(fèi)，提高市醫(yī)療急救中心人員經(jīng)費(fèi)財(cái)政保障水平，支持血液安全核酸檢測(cè)，啟動(dòng)實(shí)施第四輪公共衛(wèi)生三年行動(dòng)計(jì)劃；落實(shí)食品藥品抽驗(yàn)、食品安全風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)及檢測(cè)評(píng)估等食品藥品安全監(jiān)管經(jīng)費(fèi)支出。
農(nóng)林水支出112.2億元。主要用于實(shí)施農(nóng)用地促淤圈圍；支持推進(jìn)100個(gè)農(nóng)村村莊改造，推進(jìn)實(shí)施農(nóng)村綜合幫扶、農(nóng)村生活污水處理工程建設(shè)；落實(shí)河道整治和維護(hù)、海塘堤防和排水設(shè)施維護(hù)經(jīng)費(fèi)，完成156公里河道整治、2445公里中小河道輪疏；支持農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，支持農(nóng)業(yè)生態(tài)發(fā)展與安全，推動(dòng)農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新；加大補(bǔ)貼力度，支持發(fā)展多種形式的適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)。
文化體育與傳媒支出52億元。主要用于保障公共文化服務(wù)提供與公共文化場(chǎng)館建設(shè)與免費(fèi)開放；支持“市民文化節(jié)”系列群眾文化活動(dòng)與公益性文化藝術(shù)展覽；加強(qiáng)經(jīng)典藝術(shù)與非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的保護(hù)與傳承；推進(jìn)上海文博事業(yè)發(fā)展，加強(qiáng)文物保護(hù)修繕、收藏征集與博物館管理；支持文化體制改革，增強(qiáng)國(guó)有文藝院團(tuán)發(fā)展活力；引導(dǎo)扶持?jǐn)?shù)字出版、網(wǎng)絡(luò)視聽、綠色印刷等重點(diǎn)文化產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目；支持上海電影產(chǎn)業(yè)發(fā)展；落實(shí)體育專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，促進(jìn)體育事業(yè)和體育產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。
公共安全支出85億元。主要用于安排公檢法司等政法部門的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和辦案等經(jīng)費(fèi)支出，落實(shí)公安重點(diǎn)裝備、電子警察建設(shè)維護(hù)、監(jiān)所房屋及設(shè)施維修改造經(jīng)費(fèi)，因私護(hù)照和機(jī)動(dòng)車證照工本費(fèi)等專項(xiàng)支出。
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出37.5億元。主要用于落實(shí)國(guó)際旅游度假區(qū)、原閘北區(qū)國(guó)家服務(wù)業(yè)綜合改革試點(diǎn)等專項(xiàng)；落實(shí)出口信用保險(xiǎn)補(bǔ)貼資金、中小企業(yè)國(guó)際市場(chǎng)開拓資金等，加快推進(jìn)服務(wù)貿(mào)易和服務(wù)外包發(fā)展，鼓勵(lì)和支持企業(yè)開拓國(guó)際市場(chǎng)；落實(shí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金，引導(dǎo)社會(huì)資本加大對(duì)服務(wù)業(yè)投入。
節(jié)能環(huán)保支出59.3億元。主要用于支持落實(shí)清潔空氣行動(dòng)計(jì)劃，實(shí)施燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代2442臺(tái)，繼續(xù)淘汰黃標(biāo)車和老舊車輛，支持推廣應(yīng)用新能源汽車，完成產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和危險(xiǎn)化學(xué)品企業(yè)調(diào)整項(xiàng)目1236個(gè)，支持蘇州河上游、黃浦江上游水源保護(hù)區(qū)等9個(gè)重點(diǎn)專項(xiàng)調(diào)整區(qū)域落后劣勢(shì)企業(yè)成片淘汰，支持燃煤電廠脫硫脫硝設(shè)施超量減排，加強(qiáng)環(huán)?？蒲泻铜h(huán)境監(jiān)測(cè)。
公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出866.7億元。主要用于S7公路、嘉閔高架（S32-莘松路）道路新建工程等公共交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；淀東泵站、友誼河泵站等城市運(yùn)行保障設(shè)施建設(shè)；市第六人民醫(yī)院科研綜合樓等社會(huì)民生事業(yè)設(shè)施建設(shè)；曲陽(yáng)污水廠、白龍港污水廠提標(biāo)改造等生態(tài)環(huán)境建設(shè)和整治；經(jīng)濟(jì)薄弱村內(nèi)道路改造、大型居住區(qū)內(nèi)文化活動(dòng)中心等郊區(qū)農(nóng)業(yè)及大居配套建設(shè)；安排市級(jí)政府性債務(wù)償債資金等支出。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出55.5億元。主要用于落實(shí)軌道交通大修和更新改造、軌道交通站點(diǎn)配套設(shè)施建設(shè)經(jīng)費(fèi)；實(shí)施住宅小區(qū)電能計(jì)量表前設(shè)施改造工程；落實(shí)城市道路等公共設(shè)施維護(hù)，城市綜合行政執(zhí)法和管理監(jiān)督、市容環(huán)境監(jiān)測(cè)、城市網(wǎng)格化信息系統(tǒng)和快速路監(jiān)控信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)，以及城市生活垃圾處置和廢棄物處置管理等經(jīng)費(fèi)支出。
交通運(yùn)輸支出202.9億元。主要用于落實(shí)公交車輛購(gòu)置、優(yōu)惠換乘、老年人乘車優(yōu)惠、新能源車運(yùn)營(yíng)等公共交通補(bǔ)貼，支持公路建設(shè)和養(yǎng)護(hù)、航空樞紐建設(shè)。
?。?）市對(duì)區(qū)縣轉(zhuǎn)移支付預(yù)算執(zhí)行情況
市對(duì)區(qū)縣轉(zhuǎn)移支付420億元，完成預(yù)算的100%。其中：一般性轉(zhuǎn)移支付382.3億元，占比91%；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付37.7億元，占比9%。主要用于加強(qiáng)區(qū)縣的教育、“三農(nóng)”、醫(yī)療衛(wèi)生等九個(gè)方面的均衡保障，著力促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化。
2.政府性基金預(yù)算
2015年，全市政府性基金收入2312.2億元，為預(yù)算的119%。加上中央財(cái)政政府性基金補(bǔ)助收入18.8億元、專項(xiàng)債務(wù)收入411億元、動(dòng)用上年結(jié)轉(zhuǎn)收入825.3億元、調(diào)入資金11.4億元，收入總量為3578.7億元。全市政府性基金支出2184.9億元，完成調(diào)整預(yù)算的108.6%，加上地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出378億元、調(diào)出資金705億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出310.8億元，支出總量為3578.7億元。
市本級(jí)政府性基金收入895.2億元，為預(yù)算的129.5%。加上中央財(cái)政政府性基金補(bǔ)助收入18.8億元、專項(xiàng)債務(wù)收入411億元、動(dòng)用上年結(jié)轉(zhuǎn)收入300.7億元，收入總量為1625.7億元。市本級(jí)政府性基金支出693.2億元，完成預(yù)算的99.7%。加上市對(duì)區(qū)縣政府性基金補(bǔ)助支出67.2億元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出66億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出345億元、調(diào)出資金220億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出234.3億元，支出總量為1625.7億元。其中：市本級(jí)國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入799億元，為預(yù)算的133.7%，高于預(yù)算主要是2015年本市土地出讓溢價(jià)率較高，國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入高于年初預(yù)期。市本級(jí)國(guó)有土地使用權(quán)出讓支出606.2億元。主要用于中心城區(qū)舊區(qū)改造和大型居住社區(qū)的土地儲(chǔ)備、世博園區(qū)和虹橋商務(wù)區(qū)主功能區(qū)等重點(diǎn)區(qū)域土地儲(chǔ)備和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、軌道交通建設(shè)以及保障性安居工程等支出。
需要說明的是，預(yù)算執(zhí)行中，根據(jù)《預(yù)算法》的規(guī)定，市財(cái)政局分別編制市本級(jí)預(yù)算調(diào)整方案，提交市十四屆人大常委會(huì)21次、23次會(huì)議審查批準(zhǔn)。主要是財(cái)政部分批核定本市自行組織發(fā)行2015年地方政府專項(xiàng)債券411億元，其中，置換債券378億元、新增債券33億元。在專項(xiàng)債券中，置換債券378億元由市本級(jí)安排使用66億元，轉(zhuǎn)貸區(qū)縣政府312億元，主要用于置換市本級(jí)和區(qū)縣政府存量專項(xiàng)債務(wù)；新增債券33億元全部轉(zhuǎn)貸區(qū)縣政府，主要用于具有一定收益的項(xiàng)目資本支出。預(yù)算調(diào)整后，市本級(jí)政府性基金收入總量由年初的723.5億元調(diào)整為1134.5億元，支出總量由年初的723.5億元調(diào)整為1134.5億元。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
2015年，全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入110.3億元，為預(yù)算的140.9%，增長(zhǎng)79.1%。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入3.5億元，收入總量為113.8億元。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出81.5億元，完成預(yù)算的99.9%。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行當(dāng)年結(jié)余32.3億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。
市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入92.3億元，為預(yù)算的141%，增長(zhǎng)100.7%。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入0.7億元，收入總量為93億元。市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出65.5億元，完成預(yù)算的99.3%。其中：資本性支出59.8億元，主要用于支持國(guó)有企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和能級(jí)提升、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展、民生項(xiàng)目建設(shè)等方面；費(fèi)用性支出5.2億元，主要用于支持國(guó)有企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展、解決國(guó)有企業(yè)改革歷史遺留問題等方面；其他支出0.5億元，主要用于國(guó)資監(jiān)管等方面。2015年，市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行當(dāng)年結(jié)余27.5億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2015年，全市10項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入3278.2億元，為預(yù)算的116.6%，增長(zhǎng)25%。其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入2779.3億元，財(cái)政補(bǔ)貼收入442.1億元，利息收入38.1億元。全市10項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出2848.4億元，完成預(yù)算的110.4%，增長(zhǎng)28.3%。當(dāng)年收支結(jié)余429.8億元，年末滾存結(jié)余3022.4億元。
總的看，2015年本市財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，財(cái)政改革發(fā)展取得了新進(jìn)展。這是黨中央、國(guó)務(wù)院和中共上海市委科學(xué)決策、堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是全市人民齊心協(xié)力、團(tuán)結(jié)拼搏的結(jié)果，也是人大、政協(xié)及代表委員們監(jiān)督指導(dǎo)、大力支持的結(jié)果。
同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，財(cái)政運(yùn)行和財(cái)政改革發(fā)展仍面臨的一些突出問題與困難挑戰(zhàn)：一是伴隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，財(cái)政收支平衡壓力不斷加大，財(cái)政收入結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步優(yōu)化，政府“四本預(yù)算”的統(tǒng)籌安排使用機(jī)制有待進(jìn)一步完善；二是政府和市場(chǎng)作用的邊界有待進(jìn)一步厘清，市與區(qū)縣事權(quán)和支出責(zé)任有待進(jìn)一步理順，財(cái)政專項(xiàng)資金整合規(guī)范力度有待進(jìn)一步加大；三是財(cái)政支持方式有待進(jìn)一步優(yōu)化，財(cái)政政策和財(cái)政資金的示范、引導(dǎo)效應(yīng)有待進(jìn)一步放大；四是部分項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作不充分，項(xiàng)目支出執(zhí)行較慢，預(yù)算執(zhí)行的均衡性、時(shí)效性有待進(jìn)一步提高；五是預(yù)算評(píng)審、資產(chǎn)管理、績(jī)效評(píng)價(jià)和信息公開的力度有待進(jìn)一步加大。對(duì)此，市政府高度重視。我們將進(jìn)一步增強(qiáng)憂患意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、服務(wù)意識(shí)和底線思維，結(jié)合推進(jìn)實(shí)施財(cái)政改革和發(fā)展“十三五”規(guī)劃，采取切實(shí)有力措施，認(rèn)真加以解決。
二、2016年預(yù)算草案
2016年是全面建成小康社會(huì)決勝階段的開局之年，也是推進(jìn)結(jié)構(gòu)性改革的攻堅(jiān)之年。本市財(cái)政工作和預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：全面貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會(huì)和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、中央城市工作會(huì)議精神，認(rèn)真落實(shí)十屆市委十次全會(huì)的各項(xiàng)部署，按照“五位一體”總體布局和“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，牢固樹立和貫徹落實(shí)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，堅(jiān)持改革開放，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)，加快重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)財(cái)稅改革，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策并加大力度，大力推動(dòng)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，聚焦難點(diǎn)轉(zhuǎn)方式、補(bǔ)短板，著力支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，著力推動(dòng)結(jié)構(gòu)調(diào)整和民生改善，著力盤活存量提高資金使用效率，著力防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)消除隱患，切實(shí)提高發(fā)展的質(zhì)量和效益，推進(jìn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，增強(qiáng)持續(xù)增長(zhǎng)動(dòng)力，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)“十三五”時(shí)期上海經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的良好開局。
?。ㄒ唬?016年本市財(cái)稅改革重點(diǎn)
1.圍繞加快建立事權(quán)和支出責(zé)任相適應(yīng)的制度，進(jìn)一步深化市與區(qū)縣財(cái)政管理體制改革。貫徹落實(shí)國(guó)家有關(guān)理順中央和地方事權(quán)與支出責(zé)任劃分、調(diào)整中央與地方收入劃分、增強(qiáng)地方發(fā)展能力的改革要求，結(jié)合推進(jìn)“營(yíng)改增”等重大稅制改革，加強(qiáng)市與區(qū)縣新一輪財(cái)稅管理體制改革的超前研究和預(yù)案儲(chǔ)備，并按照國(guó)家統(tǒng)一部署，在部分條件成熟領(lǐng)域率先啟動(dòng)，進(jìn)一步深化市與區(qū)縣事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，適度加強(qiáng)市級(jí)事權(quán)和支出責(zé)任，著力發(fā)揮市和區(qū)縣兩個(gè)積極性；進(jìn)一步完善市對(duì)區(qū)縣財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度，著力提高基本公共服務(wù)均等化水平。
2.圍繞建立完善的公共財(cái)政支出體系，進(jìn)一步深化政府預(yù)算管理制度改革。一是深化完善“四本預(yù)算”統(tǒng)籌使用機(jī)制。按照國(guó)家統(tǒng)一部署，從2016年1月1日起將政府住房基金、無(wú)線電頻率占用費(fèi)等2項(xiàng)政府性基金轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算；從2016年3月1日起將原作為經(jīng)營(yíng)性收費(fèi)的排水費(fèi)調(diào)整為污水處理費(fèi)，并納入政府性基金預(yù)算管理；進(jìn)一步擴(kuò)大國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收益收繳范圍，并將市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算不低于當(dāng)年預(yù)算收入19%的部分調(diào)入一般公共預(yù)算，用于充實(shí)社會(huì)保險(xiǎn)基金；鼓勵(lì)區(qū)縣和部門在推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用方面先行先試。二是深化中期財(cái)政規(guī)劃管理改革。進(jìn)一步完善制度、優(yōu)化流程，著力提高預(yù)算編制的前瞻性和年度預(yù)算的準(zhǔn)確性，逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)劃期內(nèi)的跨年度平衡。三是深化政府購(gòu)買服務(wù)改革。擴(kuò)大政府購(gòu)買服務(wù)范圍和規(guī)模，逐步將重點(diǎn)民生領(lǐng)域的公共服務(wù)項(xiàng)目納入政府購(gòu)買服務(wù)平臺(tái)管理；鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)組織跨區(qū)域承接政府購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目，加快培育具有良好社會(huì)和商業(yè)信譽(yù)、擁有自主品牌優(yōu)勢(shì)和核心競(jìng)爭(zhēng)力的新型社會(huì)組織。四是深化財(cái)政專項(xiàng)資金管理改革。以財(cái)政科技投入為突破口，加快推進(jìn)財(cái)政專項(xiàng)資金跨部門整合，逐步建立跨部門財(cái)政科技項(xiàng)目統(tǒng)籌管理機(jī)制，綜合協(xié)調(diào)財(cái)政科技投入；建立市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金統(tǒng)一管理平臺(tái)，加強(qiáng)對(duì)各類財(cái)政專項(xiàng)資金的動(dòng)態(tài)跟蹤和預(yù)警監(jiān)控。五是創(chuàng)新財(cái)政投入方式改革。通過實(shí)施特許經(jīng)營(yíng)、股權(quán)合作、財(cái)政補(bǔ)助等政策，引導(dǎo)社會(huì)資本進(jìn)入公共服務(wù)領(lǐng)域；鼓勵(lì)地方融資平臺(tái)公司存量項(xiàng)目轉(zhuǎn)型為政府與社會(huì)資本合作（簡(jiǎn)稱PPP）項(xiàng)目，并對(duì)這些轉(zhuǎn)型項(xiàng)目和已列為中央財(cái)政的PPP示范項(xiàng)目，擇優(yōu)給予一定獎(jiǎng)勵(lì)；逐步改變財(cái)政專項(xiàng)資金的行政性分配方式，鼓勵(lì)采取基金管理等市場(chǎng)化運(yùn)作模式，變財(cái)政直接投入為間接引導(dǎo)。六是深化政府會(huì)計(jì)改革。將權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告的試編范圍擴(kuò)大到全市所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)，實(shí)現(xiàn)市、區(qū)縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)三級(jí)政府全覆蓋。
3.圍繞建立公平競(jìng)爭(zhēng)的稅制環(huán)境，進(jìn)一步深化稅收制度改革。按照國(guó)家統(tǒng)一部署，將建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)和生活服務(wù)業(yè)納入“營(yíng)改增”試點(diǎn)范圍；積極推進(jìn)綜合與分類相結(jié)合的個(gè)人所得稅改革；推進(jìn)完善消費(fèi)稅改革；推進(jìn)地方稅體系建設(shè)。
?。ǘ?016年本市財(cái)稅政策
1.圍繞促進(jìn)創(chuàng)新發(fā)展，聚焦支持具有全球影響力的科創(chuàng)中心和現(xiàn)代新型產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)。一是支持提高科技創(chuàng)新能力。加大財(cái)政科技投入，聚焦支持張江綜合性國(guó)家科學(xué)中心、重大關(guān)鍵共性技術(shù)研發(fā)轉(zhuǎn)化平臺(tái)、科研公共服務(wù)平臺(tái)和科技創(chuàng)新集聚區(qū)建設(shè)；提高科研人才成果轉(zhuǎn)化收益比例和對(duì)高層次領(lǐng)軍人才、專業(yè)技術(shù)人才的資助標(biāo)準(zhǔn)，加大對(duì)科技成果完成人、為科技成果轉(zhuǎn)化做出重要貢獻(xiàn)的創(chuàng)新人才或團(tuán)隊(duì)的激勵(lì)力度；逐步擴(kuò)大政府創(chuàng)業(yè)投資、天使投資基金規(guī)模，完善天使投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，加大對(duì)眾創(chuàng)空間、創(chuàng)客活動(dòng)和基礎(chǔ)平臺(tái)的財(cái)政支持力度，鼓勵(lì)、引導(dǎo)更多的社會(huì)力量參與眾創(chuàng)空間建設(shè)。二是支持建設(shè)全面創(chuàng)新改革試驗(yàn)區(qū)。嚴(yán)格區(qū)分財(cái)政支出的公共性層次，加大對(duì)基礎(chǔ)研究財(cái)政投入力度，支持深化科研院所分類改革；著力構(gòu)建優(yōu)先使用創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)的政府采購(gòu)體系，對(duì)首次投放市場(chǎng)的創(chuàng)新產(chǎn)品實(shí)施政府采購(gòu)首購(gòu)政策；支持深化知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域改革，加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)運(yùn)用和保護(hù)。三是支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)。圍繞加快發(fā)展“四新”經(jīng)濟(jì)，繼續(xù)增加安排戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展等財(cái)政專項(xiàng)資金，設(shè)立集成電路產(chǎn)業(yè)基金，制定和實(shí)施軟件首版次、新材料首批次應(yīng)用財(cái)政支持政策，完善后補(bǔ)助機(jī)制，有效發(fā)揮財(cái)政專項(xiàng)資金和各類財(cái)政性投資基金的組合效應(yīng)，鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)資本加大對(duì)科技創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)調(diào)整的重點(diǎn)領(lǐng)域、重大項(xiàng)目和薄弱環(huán)節(jié)的投資力度；擴(kuò)大節(jié)能減排專項(xiàng)資金規(guī)模，支持加快淘汰“三高一低”落后、過剩產(chǎn)能。結(jié)合開展降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)成本行動(dòng)，將原由行政審批部門組織實(shí)施但實(shí)際由行政審批申請(qǐng)人付費(fèi)的50項(xiàng)評(píng)估評(píng)審費(fèi)用統(tǒng)一調(diào)整為由公共財(cái)政承擔(dān)；依托中小微企業(yè)政策性融資擔(dān)保基金，建立健全政策性擔(dān)保和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，完善科技企業(yè)、小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償辦法，全面落實(shí)國(guó)家有關(guān)“正稅清費(fèi)”和“減稅降費(fèi)”的各項(xiàng)政策措施，切實(shí)降低中小微企業(yè)特別是科技型中小微企業(yè)的融資成本和稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。
2.圍繞促進(jìn)協(xié)調(diào)發(fā)展，聚焦支持城鄉(xiāng)區(qū)域和經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展。一是支持區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。圍繞增強(qiáng)城市綜合承載能力，聚焦支持重點(diǎn)區(qū)域和軌道交通等重大工程建設(shè)，支持區(qū)與區(qū)之間的對(duì)接道路建設(shè)，促進(jìn)區(qū)與區(qū)之間的公交線路對(duì)接，整合政策聚焦支持海綿城市建設(shè)試點(diǎn)，加快推進(jìn)地下綜合管廊、中心城區(qū)排水系統(tǒng)空白區(qū)域管網(wǎng)工程建設(shè)；圍繞建成寬帶城市和無(wú)線城市，著力支持智慧城市建設(shè)，大力推進(jìn)城市基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)化、信息化、智能化；加大城市管理和維護(hù)資金投入，支持推進(jìn)城市管理標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，促進(jìn)提升城市精細(xì)化管理水平，著力補(bǔ)齊軟硬基礎(chǔ)設(shè)施短板。二是支持城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展。支持國(guó)家新型城鎮(zhèn)化綜合試點(diǎn)、國(guó)家產(chǎn)城融合示范區(qū)和歷史文化名鎮(zhèn)名村建設(shè)；支持深化推進(jìn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織產(chǎn)權(quán)制度改革，加大村莊改造、農(nóng)村水利等方面的財(cái)政投入，鼓勵(lì)農(nóng)民進(jìn)鎮(zhèn)進(jìn)城集中居住；進(jìn)一步完善農(nóng)村綜合幫扶政策，支持引入專業(yè)團(tuán)隊(duì)開發(fā)經(jīng)營(yíng)“造血”項(xiàng)目。三是支持文化軟實(shí)力建設(shè)。聚焦支持上海歷史博物館等重大文化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)增強(qiáng)公共文化服務(wù)保障能力；加大對(duì)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護(hù)的支持力度；支持實(shí)施文藝、新聞、出版等人才培養(yǎng)和文藝創(chuàng)作新品、優(yōu)品、精品扶持計(jì)劃；促進(jìn)職業(yè)化體育、非營(yíng)利性體育社會(huì)組織改革，對(duì)符合條件的企業(yè)、社會(huì)組織通過項(xiàng)目補(bǔ)助、貸款貼息和獎(jiǎng)勵(lì)等方式予以扶持。
3.圍繞促進(jìn)綠色發(fā)展，聚焦支持生態(tài)文明和“美麗上?！苯ㄔO(shè)。一是支持促進(jìn)低碳循環(huán)發(fā)展。制定和實(shí)施本市新一輪新能源汽車推廣扶持政策，進(jìn)一步完善公共交通新能源車運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼機(jī)制，加大對(duì)新能源汽車充電設(shè)施建設(shè)的支持力度，并建立新能源汽車補(bǔ)貼退坡機(jī)制，逐步降低購(gòu)置環(huán)節(jié)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)；結(jié)合推進(jìn)綠色金融發(fā)展，支持深化開展分布式光伏“陽(yáng)光貸”試點(diǎn)，制定和實(shí)施新一輪支持新能源與可再生能源發(fā)展，以及支持合同能源管理、清潔生產(chǎn)、節(jié)能技術(shù)改造、循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等工業(yè)節(jié)能降耗領(lǐng)域的財(cái)政政策，擴(kuò)大節(jié)能產(chǎn)品、環(huán)境標(biāo)志產(chǎn)品政府采購(gòu)清單覆蓋范圍。二是支持加大環(huán)境治理力度。
結(jié)合深化推進(jìn)實(shí)施清潔空氣、水污染防治和土壤污染防治行動(dòng)計(jì)劃，進(jìn)一步加大財(cái)政資金和政策支持力度，加快推進(jìn)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目的環(huán)境綜合整治和重點(diǎn)區(qū)域轉(zhuǎn)型發(fā)展，支持加大農(nóng)村河道整治和疏浚力度，減少農(nóng)業(yè)面源污染，強(qiáng)化農(nóng)村污染源頭控制和治理，支持加快美麗宜居鄉(xiāng)村建設(shè)；進(jìn)一步完善財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制，促進(jìn)提高生活垃圾減量化、資源化、無(wú)害化水平。三是支持保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境。結(jié)合本市生態(tài)空間保護(hù)紅線劃示，進(jìn)一步加大對(duì)純農(nóng)地區(qū)、水源地、生態(tài)保護(hù)區(qū)域的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付力度；制定和實(shí)施新一輪林業(yè)行動(dòng)計(jì)劃財(cái)政政策，支持崇明生態(tài)島建設(shè)，促進(jìn)綠地、林地、濕地協(xié)調(diào)發(fā)展；擴(kuò)大排污費(fèi)征收范圍，著力促進(jìn)生態(tài)環(huán)境保護(hù)；進(jìn)一步加大對(duì)生態(tài)循環(huán)農(nóng)業(yè)示范點(diǎn)、秸稈燃燒與綜合利用以及農(nóng)業(yè)廢棄物處理利用的財(cái)政支持力度，促進(jìn)深化整建制創(chuàng)建國(guó)家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)建設(shè)。
4.圍繞促進(jìn)開放發(fā)展，聚焦支持上?！八膫€(gè)中心”與自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)聯(lián)動(dòng)發(fā)展。加大財(cái)政保障支持力度，調(diào)整完善對(duì)外投資所得抵免方式，進(jìn)一步擴(kuò)大啟運(yùn)港退稅政策的實(shí)施范圍，聚焦支持建設(shè)開放度最高的自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)；安排國(guó)際航運(yùn)中心建設(shè)、金融發(fā)展、服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)等專項(xiàng)資金，進(jìn)一步加大對(duì)事關(guān)上?！八膫€(gè)中心”共享的公共服務(wù)平臺(tái)、社會(huì)信用體系和人才高地建設(shè)的支持力度；全力配合做好金磚國(guó)家新開發(fā)銀行的各項(xiàng)建設(shè)運(yùn)營(yíng)和項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、舉辦2016年G20財(cái)長(zhǎng)和央行行長(zhǎng)會(huì)議的各項(xiàng)工作，進(jìn)一步深化國(guó)際財(cái)經(jīng)交流與合作；聚焦支持多層次、多功能的金融市場(chǎng)體系建設(shè)，加快吸引具有國(guó)際影響力的跨國(guó)公司總部型、功能性機(jī)構(gòu)集聚發(fā)展，鼓勵(lì)和支持金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)創(chuàng)新；推進(jìn)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，逐步將境外旅客購(gòu)物離境退稅政策覆蓋到符合條件的所有離境口岸；整合建立“外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金”，進(jìn)一步聚焦支持發(fā)展跨境電子商務(wù)、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、離岸貿(mào)易等新興貿(mào)易方式，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)外貿(mào)向優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)、優(yōu)進(jìn)優(yōu)出轉(zhuǎn)變；聚焦支持金融合作、經(jīng)貿(mào)投資、人文交流和基礎(chǔ)設(shè)施等重點(diǎn)領(lǐng)域，促進(jìn)企業(yè)聯(lián)合重組、跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，積極開展國(guó)際產(chǎn)能和裝備制造合作，加快推進(jìn)“一帶一路”建設(shè)；支持參與長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶綠色生態(tài)廊道、綜合立體交通走廊和現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)走廊建設(shè)，促進(jìn)長(zhǎng)三角地區(qū)在生態(tài)環(huán)境、基礎(chǔ)設(shè)施、科技創(chuàng)新和公共服務(wù)跨區(qū)域連通等方面的深化合作；加大對(duì)口支援與合作交流支持力度，促進(jìn)精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧。
5.圍繞促進(jìn)共享發(fā)展，聚焦支持基本公共服務(wù)體系完善和基層社會(huì)治理體制改革創(chuàng)新。一是支持促進(jìn)創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)。支持實(shí)施大學(xué)生創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)計(jì)劃，加大對(duì)失業(yè)人員、高校未就業(yè)畢業(yè)生等重點(diǎn)對(duì)象的培訓(xùn)力度和靈活就業(yè)、新就業(yè)形態(tài)的支持力度；支持高校創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育實(shí)踐平臺(tái)建設(shè)，實(shí)施初創(chuàng)期創(chuàng)業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼政策，加大創(chuàng)業(yè)貸款擔(dān)保和貼息政策支持力度；健全完善職工職業(yè)培訓(xùn)體系，支持企業(yè)開展新型學(xué)徒試點(diǎn)。二是支持社會(huì)保障和養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)。圍繞守住民生底線，扎實(shí)做好基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國(guó)統(tǒng)籌的實(shí)施準(zhǔn)備，穩(wěn)步提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金、城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金等民生保障標(biāo)準(zhǔn)；調(diào)整本市被征地人員參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，繼續(xù)安排小城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼，適時(shí)將小城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度納入相應(yīng)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；支持實(shí)施城鄉(xiāng)居民醫(yī)保制度并軌，推動(dòng)醫(yī)保支付方式深化改革；完善社會(huì)救助政策體系和城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，建立困難殘疾人生活補(bǔ)貼和重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼制度，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)對(duì)特定人群特殊困難的精準(zhǔn)幫扶；加大對(duì)社會(huì)福利體系建設(shè)的財(cái)政投入力度，支持長(zhǎng)者照護(hù)之家、老年宜居社區(qū)和老年人日間服務(wù)中心建設(shè)，鼓勵(lì)社會(huì)力量參與養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)；促進(jìn)養(yǎng)老和醫(yī)療服務(wù)資源整合，支持新增養(yǎng)老機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，推動(dòng)醫(yī)養(yǎng)融合發(fā)展；支持?jǐn)U大高齡老人醫(yī)療護(hù)理計(jì)劃試點(diǎn)范圍，支持探索長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度。三是支持住房保障體系建設(shè)。加大對(duì)舊住房綜合改造和農(nóng)村危房改建的財(cái)政支持力度，支持通過政府購(gòu)買服務(wù)等方式，推動(dòng)社會(huì)主體參與舊區(qū)改造；深化推進(jìn)“城中村”改造和大型居住社區(qū)外圍配套項(xiàng)目建設(shè)；鼓勵(lì)支持區(qū)縣建設(shè)運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)通過長(zhǎng)期租賃方式籌集公共租賃住房。四是支持深化教育綜合改革。統(tǒng)籌城鄉(xiāng)義務(wù)教育資源均衡配置，加快建立基礎(chǔ)教育生均經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)體系，進(jìn)一步完善城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，支持運(yùn)用信息化手段擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)教育資源覆蓋面，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)義務(wù)教育在更高層次的均衡發(fā)展；結(jié)合推進(jìn)實(shí)施現(xiàn)代職業(yè)教育質(zhì)量提升計(jì)劃，推動(dòng)建立職業(yè)院校生均撥款制度，重點(diǎn)支持改革力度大、生源和就業(yè)充分、辦學(xué)效益高的中等職業(yè)學(xué)校加快發(fā)展，推進(jìn)產(chǎn)教融合、校企合作，鼓勵(lì)社會(huì)力量捐資、出資興辦職業(yè)教育；研究探索以學(xué)生培養(yǎng)成本為基礎(chǔ)的高等教育投入保障機(jī)制，支持構(gòu)建高校分類管理體系，加快推進(jìn)世界一流大學(xué)和一流學(xué)科建設(shè)。五是支持健康上海建設(shè)。圍繞?；?、強(qiáng)基層，加大對(duì)公共衛(wèi)生的財(cái)政投入力度，提高基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)人均財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，積極支持院前急救體系建設(shè)、公共衛(wèi)生應(yīng)急救援體系建設(shè)等重點(diǎn)項(xiàng)目，促進(jìn)提升公共衛(wèi)生服務(wù)綜合能力與水平；支持開展市民健康促進(jìn)行動(dòng)。圍繞解決群眾看病難看病貴，支持完善家庭醫(yī)生簽約服務(wù)機(jī)制，促進(jìn)建立社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心與公立醫(yī)院雙向轉(zhuǎn)診制度，推進(jìn)分級(jí)診療試點(diǎn)；結(jié)合推進(jìn)“三醫(yī)聯(lián)動(dòng)”，進(jìn)一步完善財(cái)政補(bǔ)償政策，支持深化醫(yī)藥分開改革。六是支持社會(huì)治理創(chuàng)新。圍繞減負(fù)增能強(qiáng)服務(wù)，結(jié)合建立街鎮(zhèn)事務(wù)“準(zhǔn)入清單”，進(jìn)一步明確經(jīng)費(fèi)保障主體，對(duì)條線下沉的管理和服務(wù)事項(xiàng)，堅(jiān)持“費(fèi)隨事轉(zhuǎn)”，有效減輕基層財(cái)政支出壓力；
將完善財(cái)政經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制與支持深化司法體制改革、擴(kuò)大群團(tuán)改革試點(diǎn)范圍、推進(jìn)社區(qū)事務(wù)受理中心標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)有機(jī)地結(jié)合起來，加大對(duì)社會(huì)組織等社會(huì)力量的政府購(gòu)買服務(wù)力度，促進(jìn)增強(qiáng)社會(huì)治理整體合力。七是支持公共安全體系建設(shè)。圍繞守住安全底線，支持加強(qiáng)安全生產(chǎn)、食品藥品安全、消防安全、危險(xiǎn)化學(xué)品、軌道交通等重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)場(chǎng)所、重點(diǎn)設(shè)備的安全防控，加快建設(shè)社會(huì)治安立體防控體系，確保城市安全運(yùn)行。
（三）2016年本市收入預(yù)計(jì)和支出安排
根據(jù)2016年面臨的財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、國(guó)家宏觀調(diào)控要求和跨年度預(yù)算平衡的需要，以及國(guó)家和本市確定的年度經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)和重點(diǎn)任務(wù)情況，按照收入預(yù)算編制實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、留有余地和支出預(yù)算編制統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、勤儉節(jié)約的原則，對(duì)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算統(tǒng)籌安排如下：
1．一般公共預(yù)算
2016年，全市一般公共預(yù)算收入5905億元，比2015年增長(zhǎng)7%。加上中央財(cái)政稅收返還和補(bǔ)助收入539億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入96.6億元、調(diào)入資金64.6億元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金293億元，收入總量為6898.2億元。全市一般公共預(yù)算支出6662億元，增長(zhǎng)7.6%。加上上解中央財(cái)政支出201.2億元、地方政府一般債務(wù)還本支出35億元，支出總量為6898.2億元。全市一般公共預(yù)算收支預(yù)算平衡。
市本級(jí)一般公共預(yù)算收入3002億元，增長(zhǎng)7%。加上中央財(cái)政稅收返還和補(bǔ)助收入539億元、區(qū)縣上解收入138.9億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入43.5億元、調(diào)入資金64.6億元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金135億元，收入總量為3923億元。市本級(jí)一般公共預(yù)算支出2624億元，增長(zhǎng)12.4%。加上上解中央財(cái)政支出201.2億元、市對(duì)區(qū)縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付1062.8億元、地方政府一般債務(wù)還本支出35億元，支出總量為3923億元。市本級(jí)一般公共預(yù)算收支預(yù)算平衡。其中，市對(duì)區(qū)縣轉(zhuǎn)移支付454.9億元（其中：一般性轉(zhuǎn)移支付406.7億元，增長(zhǎng)6.4%；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付48.2億元，增長(zhǎng)27.9%）。主要是圍繞推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，進(jìn)一步加大對(duì)生態(tài)補(bǔ)償、社區(qū)管理、基本公共服務(wù)等方面的轉(zhuǎn)移支付力度，優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，將轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)一步向郊區(qū)、向基層傾斜，提高基層財(cái)力保障水平，促進(jìn)城鄉(xiāng)一體化發(fā)展。截至預(yù)算編制時(shí)，財(cái)政部已下達(dá)的2016年中央財(cái)政?？钶^上年執(zhí)行數(shù)減少，財(cái)政部尚未核定2016年本市地方政府債券發(fā)行規(guī)模。預(yù)算執(zhí)行中，待中央財(cái)政?？钕逻_(dá)到位以及財(cái)政部核定本市地方政府債券發(fā)行規(guī)模后，將按規(guī)定程序調(diào)增市本級(jí)一般公共預(yù)算收支。
需要說明的是，2016年全市、市本級(jí)一般公共預(yù)算收入預(yù)期增長(zhǎng)7%。主要考慮：2016年，本市經(jīng)濟(jì)仍處于創(chuàng)新轉(zhuǎn)型的攻堅(jiān)階段，基本面總體向好，但穩(wěn)增長(zhǎng)、促轉(zhuǎn)型的任務(wù)更加艱巨，財(cái)政收入增長(zhǎng)也面臨一些不確定、不穩(wěn)定因素。一是國(guó)家和本市經(jīng)濟(jì)增速放緩，本市經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)預(yù)期目標(biāo)為6.5%-7%，特別是工業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)乏力，將加大財(cái)政增收難度。二是落實(shí)國(guó)家進(jìn)一步“減稅降費(fèi)”政策措施，特別是2016年國(guó)家將全面推開“營(yíng)改增”改革，實(shí)行不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣政策，將增加減稅規(guī)模。三是國(guó)家從2016年起將證券交易印花稅全部調(diào)整為中央收入。此外，2015年證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)在前期股市交易量激增的帶動(dòng)下收入貢獻(xiàn)較大，抬高了收入基數(shù)，也將對(duì)2016年的財(cái)政收入增長(zhǎng)帶來一定的壓力。
市本級(jí)一般公共預(yù)算主要支出項(xiàng)目安排情況：教育支出298.9億元，科學(xué)技術(shù)支出145.8億元，社會(huì)保障和就業(yè)支出367.4億元，醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出147.6億元，住房保障支出29.8億元，農(nóng)林水支出139.5億元，文化體育與傳媒支出53.9億元，公共安全支出117.8億元，資源勘探信息等支出64.7億元，金融支出9.5億元，節(jié)能環(huán)保支出100.9億元，預(yù)備費(fèi)79億元。
需要說明的是，一是按照《預(yù)算法》的規(guī)定，在2016年預(yù)算年度開始后，市本級(jí)預(yù)算草案在市人代會(huì)批準(zhǔn)前，參照上一年同期的預(yù)算支出數(shù)額，安排了必須支付的本年度部門基本支出、項(xiàng)目支出。二是按照市人大關(guān)于進(jìn)一步細(xì)化市本級(jí)基本建設(shè)支出預(yù)算編制的要求，2016年市級(jí)基本建設(shè)支出預(yù)算落實(shí)到具體項(xiàng)目，相應(yīng)取消“公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)”科目，并根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)在相應(yīng)的支出功能科目反映。在上述調(diào)整的基礎(chǔ)上，為便于同口徑比較，將2015年“公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)”內(nèi)容按項(xiàng)目性質(zhì)轉(zhuǎn)列相應(yīng)科目。
落實(shí)中央和市委有關(guān)“艱苦奮斗、厲行勤儉節(jié)約”的要求，進(jìn)一步嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。經(jīng)統(tǒng)計(jì)匯總，2016年市本級(jí)行政單位（含參照《公務(wù)員法》管理的事業(yè)單位）、事業(yè)單位和其他單位用財(cái)政撥款開支的“三公”經(jīng)費(fèi)合計(jì)7.48億元，比2015年預(yù)算數(shù)下降6%。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)1.7億元，公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及運(yùn)行費(fèi)4.36億元（其中，公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)1.37億元、公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)2.99億元），公務(wù)接待費(fèi)1.42億元。
2.政府性基金預(yù)算
2016年，全市政府性基金收入2128.7億元，下降7.9%。加上中央財(cái)政對(duì)本市政府性基金補(bǔ)助收入8.4億元、動(dòng)用上年結(jié)轉(zhuǎn)收入250.4億元，收入總量為2387.5億元。全市政府性基金支出2118.5億元，下降3%。加上調(diào)出資金48.4億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出220.6億元，支出總量為2387.5億元。
市本級(jí)政府性基金收入868.9億元，下降2.9%。加上中央財(cái)政對(duì)本市政府性基金補(bǔ)助收入8.4億元、動(dòng)用上年結(jié)轉(zhuǎn)收入230.2億元，收入總量為1107.5億元。市本級(jí)政府性基金支出1010.3億元，增長(zhǎng)45.7%。加上市對(duì)區(qū)縣政府性基金補(bǔ)助支出41.3億元、調(diào)出資金48.4億元（其中：按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，由政府住房基金、無(wú)線電頻率占用費(fèi)等2項(xiàng)政府性基金轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算，相應(yīng)的結(jié)余資金0.3億元調(diào)入一般公共預(yù)算；由2015年底政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模超過該項(xiàng)基金當(dāng)年收入30%的部分調(diào)入一般公共預(yù)算的資金為48.1億元）、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出7.5億元，支出總量為1107.5億元。其中：市本級(jí)國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入762.6億元，市本級(jí)國(guó)有土地使用權(quán)出讓支出906.9億元。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
2016年，全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入85.3億元，下降22.7%。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入32.3億元，收入總量為117.6億元。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出117.6億元，增長(zhǎng)44.3%。
市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入70.4億元，下降23.7%。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入27.5億元，收入總量為97.9億元。市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出81.7億元，增長(zhǎng)24.8%。加上調(diào)出資金16.2億元，支出總量為97.9億元。其中：資本性支出73.5億元，主要用于支持市屬國(guó)有企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和能級(jí)提升，支持市屬國(guó)有企業(yè)參與浦東和虹橋機(jī)場(chǎng)重要基礎(chǔ)設(shè)施改擴(kuò)建、國(guó)家會(huì)展中心公共設(shè)施配套建設(shè)等公益性項(xiàng)目投入，支持中國(guó)保險(xiǎn)交易所和人民幣跨境支付系統(tǒng)項(xiàng)目籌建，支持現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展和傳統(tǒng)商貿(mào)業(yè)轉(zhuǎn)型等重點(diǎn)項(xiàng)目投入，支持海灣森林公園、蘆潮港危險(xiǎn)貨物集裝箱堆場(chǎng)搬遷等涉及生態(tài)環(huán)境保護(hù)和城市運(yùn)行安全的重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)；費(fèi)用性支出7.5億元，主要用于支持國(guó)有企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，解決國(guó)有企業(yè)改革歷史遺留問題等方面；其他支出16.9億元，主要用于補(bǔ)充本市社會(huì)保險(xiǎn)基金、加強(qiáng)國(guó)資監(jiān)管等方面。市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算平衡。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2016年，全市10項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入3528.9億元，增長(zhǎng)7.6%。其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入3059.7億元，財(cái)政補(bǔ)貼收入368.5億元（其中，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，由市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算、用于補(bǔ)充社會(huì)保險(xiǎn)基金的資金為16.2億元），利息收入72.7億元。全市10項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出3076.6億元，增長(zhǎng)8%。本年收支結(jié)余452.3億元，年末滾存結(jié)余3474.7億元。
需要說明的是，按照國(guó)家和本市有關(guān)規(guī)定，從2016年起，本市將“職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)”拆分為“企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)”和“機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)”，將“城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)”和“新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)”合并為“城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)”。據(jù)此，“一分一合”，2016年本市報(bào)送市人代會(huì)審議的社會(huì)保險(xiǎn)基金仍為10項(xiàng)。同時(shí)，中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議明確2016年“要降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，研究精簡(jiǎn)歸并‘五險(xiǎn)一金’”。鑒于國(guó)家的費(fèi)率調(diào)整方案尚未正式確定，目前還在評(píng)估論證和研究擬訂中，為穩(wěn)妥起見，擬在年中再作預(yù)算調(diào)整。
由于各區(qū)縣一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的預(yù)算批準(zhǔn)時(shí)間與本市總預(yù)算編制時(shí)間尚不銜接，2016年本市總預(yù)算中區(qū)縣級(jí)預(yù)算，仍由市財(cái)政匯總代編。
三、進(jìn)一步貫徹《預(yù)算法》，認(rèn)真抓好2016年預(yù)算執(zhí)行
?。ㄒ唬┐罅ν七M(jìn)依法理財(cái)、民主理財(cái)。將學(xué)習(xí)貫徹《預(yù)算法》及其實(shí)施條例作為“七五”普法的重要內(nèi)容，進(jìn)一步增強(qiáng)法治理念和規(guī)則意識(shí)；按照“建體系、補(bǔ)短板”的要求，著力加大財(cái)政制度創(chuàng)新力度，啟動(dòng)開展政府采購(gòu)、財(cái)政監(jiān)督等重點(diǎn)領(lǐng)域的地方財(cái)政立法，制定和實(shí)施權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告、代理記賬機(jī)構(gòu)管理等重點(diǎn)領(lǐng)域的財(cái)政管理辦法，修訂完善政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)監(jiān)督檢查、政府采購(gòu)評(píng)審專家管理、政府采購(gòu)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)年度考核、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制等方面的制度規(guī)范，進(jìn)一步提升制度規(guī)范層級(jí)，加快形成比較完備的財(cái)政制度規(guī)范體系；進(jìn)一步完善預(yù)算調(diào)整機(jī)制，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和約束力；深入推進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)和財(cái)政行政審批標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，探索實(shí)施財(cái)政行政權(quán)力標(biāo)準(zhǔn)化管理，著力創(chuàng)新完善依法理財(cái)、民主理財(cái)?shù)捏w制機(jī)制；嚴(yán)格執(zhí)法程序，規(guī)范執(zhí)法行為，進(jìn)一步提升財(cái)政執(zhí)法質(zhì)量和水平。
?。ǘ┻M(jìn)一步夯實(shí)財(cái)政管理基礎(chǔ)。按照總體規(guī)劃、分步實(shí)施、逐步到位的原則，重點(diǎn)選擇養(yǎng)老、基層醫(yī)療衛(wèi)生、司法、行政等重點(diǎn)領(lǐng)域金額較大、增量較多、專業(yè)性強(qiáng)、社會(huì)關(guān)注度高的財(cái)政支出，加快推進(jìn)項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，有效發(fā)揮財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)在預(yù)算編制和管理中的基礎(chǔ)支撐作用；按照分層設(shè)立、分級(jí)管理的要求，分別設(shè)立本市各級(jí)財(cái)政部門、預(yù)算主管部門和基層預(yù)算單位項(xiàng)目庫(kù)，并將項(xiàng)目評(píng)審與項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)有機(jī)地結(jié)合起來，力爭(zhēng)2016年各部門開展評(píng)審的項(xiàng)目資金不低于項(xiàng)目支出的60%，加快建立“未經(jīng)評(píng)審不納入項(xiàng)目庫(kù)、未納入項(xiàng)目庫(kù)不安排預(yù)算”的預(yù)算管理新機(jī)制；結(jié)合開展行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查，進(jìn)一步完善行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，探索研究有利于資產(chǎn)合理調(diào)劑、共享共用的資產(chǎn)“公物倉(cāng)”機(jī)制，研究建立預(yù)算編制與資產(chǎn)配置有機(jī)結(jié)合的預(yù)算管理新機(jī)制；全面實(shí)施國(guó)家新修訂的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，深化推進(jìn)管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)，分層次、有梯度地加強(qiáng)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)；進(jìn)一步完善與《預(yù)算法》全面實(shí)施、中期財(cái)政規(guī)劃管理和預(yù)算評(píng)審、財(cái)政監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)防控力度不斷加大相適應(yīng)的財(cái)政信息系統(tǒng)平臺(tái)功能，加快實(shí)現(xiàn)財(cái)政管理的科學(xué)化、規(guī)范化。
?。ㄈ┻M(jìn)一步提高預(yù)算執(zhí)行的均衡性和時(shí)效性。在提高預(yù)算編報(bào)完整性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性的同時(shí)，進(jìn)一步優(yōu)化政府采購(gòu)計(jì)劃編制，著力強(qiáng)化政府采購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算約束，完善市本級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金、補(bǔ)助補(bǔ)貼資金以及政府性基金等財(cái)政資金的政府采購(gòu)機(jī)制；以項(xiàng)目支出特別是重大項(xiàng)目支出為抓手，逐步實(shí)現(xiàn)盤活存量實(shí)時(shí)化，對(duì)于執(zhí)行進(jìn)度較慢的部門項(xiàng)目預(yù)算、未按規(guī)定及時(shí)分解下達(dá)或者閑置沉淀的轉(zhuǎn)移支付或者確因政策調(diào)整不再支出的，按規(guī)定及時(shí)收回總預(yù)算；在繼續(xù)完善結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金定期清理和統(tǒng)籌使用長(zhǎng)效機(jī)制的同時(shí)，著力加大對(duì)因支出結(jié)構(gòu)不合理造成的財(cái)政存量資金清理盤活力度，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)；進(jìn)一步建立健全加快預(yù)算支出進(jìn)度的激勵(lì)約束機(jī)制，明確責(zé)任主體，繼續(xù)實(shí)施對(duì)市級(jí)部門和區(qū)縣財(cái)政的支出執(zhí)行進(jìn)度通報(bào)制度，加快預(yù)算執(zhí)行和項(xiàng)目支出的整體進(jìn)度，提高財(cái)政資金使用效益。
?。ㄋ模┻M(jìn)一步建立健全財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制。將國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理的實(shí)施范圍拓展至市級(jí)預(yù)算單位所有財(cái)政資金，積極推動(dòng)國(guó)庫(kù)集中支付電子化改革向區(qū)縣延伸，并選擇部分區(qū)縣開展改革試點(diǎn)；進(jìn)一步梳理、調(diào)整、完善市級(jí)預(yù)算執(zhí)行預(yù)警指標(biāo)體系，研究完善預(yù)警結(jié)果運(yùn)用機(jī)制；進(jìn)一步拓展公務(wù)卡使用范圍，鞏固公務(wù)卡制度改革成果；進(jìn)一步加強(qiáng)非稅收入收繳管理，選擇部分執(zhí)收單位試行電子票據(jù)，積極探索電子繳費(fèi)；嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院“約法三章”，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，強(qiáng)化部門綜合預(yù)算管理，堅(jiān)持勤儉辦事；進(jìn)一步落實(shí)國(guó)家對(duì)地方政府債務(wù)實(shí)行限額管理的各項(xiàng)制度規(guī)定，完善預(yù)算管理機(jī)制，加大置換債券發(fā)行力度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，建立健全新增債券安排與風(fēng)險(xiǎn)程度掛鉤機(jī)制，切實(shí)防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加快推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范全面實(shí)施，逐步擴(kuò)大企業(yè)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施范圍；支持實(shí)施公立醫(yī)院和地方高?？倳?huì)計(jì)師制度，完善市管企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)委派管理。
?。ㄎ澹┻M(jìn)一步加大財(cái)政監(jiān)督、績(jī)效評(píng)價(jià)和信息公開力度。將財(cái)政監(jiān)督融入財(cái)政管理全過程，加大對(duì)重大財(cái)稅政策和制度執(zhí)行、重大財(cái)稅改革實(shí)施和重大財(cái)政資金使用情況的監(jiān)督檢查力度，強(qiáng)化對(duì)政府投資項(xiàng)目的事中、事后監(jiān)管，進(jìn)一步提高財(cái)政運(yùn)行的規(guī)范性、安全性和有效性；全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，預(yù)算部門編報(bào)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的比例和開展項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的資金總量不低于上年水平，進(jìn)一步加大對(duì)教育、科技等重點(diǎn)支出的績(jī)效評(píng)價(jià)力度，擴(kuò)大部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)范圍，完善中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制。進(jìn)一步加大財(cái)政信息公開力度，政府預(yù)決算和部門預(yù)決算中的一般公共預(yù)算基本支出按經(jīng)濟(jì)分類全面細(xì)化公開到“款”級(jí)科目；部門預(yù)算在原按財(cái)政撥款預(yù)算支出公開的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步細(xì)化公開為一般公共預(yù)算支出和政府性基金預(yù)算支出；將專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)決算按項(xiàng)目、按地區(qū)公開，稅收返還和一般轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)公開；深化政府采購(gòu)領(lǐng)域信息公開，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)文件、采購(gòu)結(jié)果等全流程信息公開；開展績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告信息公開試點(diǎn)。
各位代表，完成2016年預(yù)算意義重大。讓我們更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在中共上海市委的領(lǐng)導(dǎo)下，誠(chéng)懇接受人大、政協(xié)的指導(dǎo)監(jiān)督，砥礪奮進(jìn)，克難攻堅(jiān)，為加快建設(shè)具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心、加快建設(shè)“四個(gè)中心”和社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)際大都市、繼續(xù)當(dāng)好全國(guó)改革開放排頭兵和創(chuàng)新發(fā)展先行者、不斷提高城市核心競(jìng)爭(zhēng)力作出新貢獻(xiàn)！