關(guān)于上海市2017年預(yù)算執(zhí)行情況和2018年預(yù)算草案的報(bào)告 2018-02-01 來源：解放日?qǐng)?bào)
（2018年1月29日上海市第十五屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議通過）
上海市財(cái)政局
各位代表：
受上海市人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告本市2017年預(yù)算執(zhí)行情況和2018年預(yù)算草案，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2017年預(yù)算執(zhí)行情況
2017年，各區(qū)、各部門在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，深入貫徹落實(shí)黨的十八大、十八屆歷次全會(huì)精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神，全面貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想，按照當(dāng)好全國(guó)改革開放排頭兵、創(chuàng)新發(fā)展先行者的要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)定不移貫徹新發(fā)展理念，堅(jiān)持以提高發(fā)展質(zhì)量和效益為中心、以推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，銳意進(jìn)取、攻堅(jiān)克難，統(tǒng)籌推進(jìn)改革發(fā)展穩(wěn)定各項(xiàng)工作，“十三五”規(guī)劃順利實(shí)施，本屆政府和市十四屆人大五次會(huì)議確定的目標(biāo)任務(wù)全面完成，全市“四本預(yù)算”執(zhí)行情況總體良好。
?。ㄒ唬┞鋵?shí)市人大預(yù)算決議情況
按照市十四屆人大五次會(huì)議有關(guān)決議和市人大財(cái)經(jīng)委的審查意見，認(rèn)真落實(shí)市人大出臺(tái)的《上海市預(yù)算審查監(jiān)督條例》，深入推進(jìn)財(cái)稅改革，有效實(shí)施積極的財(cái)政政策，聚焦重點(diǎn)難點(diǎn)抓推進(jìn)、抓落實(shí)、抓突破，各項(xiàng)工作取得了新進(jìn)展。
1.著力加大“減稅降費(fèi)”力度，確保積極財(cái)政政策及時(shí)落地并有效實(shí)施。在減稅方面，按照國(guó)家統(tǒng)一部署，在繼續(xù)落實(shí)并完善“營(yíng)改增”試點(diǎn)政策的同時(shí)，擴(kuò)大享受減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠的小微企業(yè)范圍，放寬創(chuàng)業(yè)投資稅收優(yōu)惠條件、擴(kuò)大優(yōu)惠享受主體，并將科技型中小企業(yè)研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例由50%提高到75%，減稅效應(yīng)進(jìn)一步放大。在降低政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)方面，取消城市公用事業(yè)附加等2項(xiàng)政府性基金，取消或停征16項(xiàng)中央設(shè)立的行政事業(yè)性收費(fèi)，清理取消本市5項(xiàng)地方設(shè)立的涉企收費(fèi)，并將本市殘疾人就業(yè)保障金計(jì)費(fèi)比例從1.6%下調(diào)至1.5%。在降低社保繳費(fèi)方面，制度性將職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的單位繳費(fèi)費(fèi)率由10%降至9.5%，階段性將失業(yè)保險(xiǎn)的單位繳費(fèi)費(fèi)率由1%降至0.5%。在降低中小微企業(yè)融資成本方面，實(shí)施政策性的貸款信用擔(dān)保費(fèi)率，將本市中小微企業(yè)政策性融資擔(dān)?；鸬膿?dān)保期限由1年延長(zhǎng)到3年，并實(shí)現(xiàn)與各重點(diǎn)商業(yè)銀行的銀擔(dān)合作全覆蓋，政策性融資擔(dān)保網(wǎng)絡(luò)逐步完善，擔(dān)?；鸬脑鲂欧?wù)功能進(jìn)一步增強(qiáng)。在降低境外旅客購(gòu)物成本方面，從2017年4月19日起，將本市境外旅客購(gòu)物離境退稅政策的實(shí)施范圍由航空口岸擴(kuò)大到水運(yùn)、陸路口岸，實(shí)現(xiàn)離境退稅政策在全市離境口岸全覆蓋，國(guó)際化的購(gòu)物消費(fèi)環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化和完善。
2.著力創(chuàng)新財(cái)稅支持方式，推進(jìn)實(shí)施上海自貿(mào)區(qū)和科創(chuàng)中心建設(shè)兩大國(guó)家戰(zhàn)略。圍繞貫徹落實(shí)黨的十九大有關(guān)“探索建設(shè)自由貿(mào)易港”的重大戰(zhàn)略部署，在有效發(fā)揮自貿(mào)區(qū)專項(xiàng)資金示范引導(dǎo)作用的同時(shí)，對(duì)標(biāo)國(guó)際最高開放標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)相關(guān)配套稅收政策的超前研究，著力推進(jìn)貿(mào)易和投資便利化；聚焦支持張江綜合性國(guó)家科學(xué)中心、共性技術(shù)研發(fā)轉(zhuǎn)化平臺(tái)、重要承載體建設(shè)，著力促進(jìn)科創(chuàng)中心建設(shè)與深化自貿(mào)區(qū)改革統(tǒng)籌聯(lián)動(dòng)；進(jìn)一步營(yíng)造有利于企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的財(cái)稅政策環(huán)境，支持外資研發(fā)中心參與上?？苿?chuàng)中心建設(shè)；把推進(jìn)科創(chuàng)中心、自貿(mào)區(qū)建設(shè)與增強(qiáng)城市綜合服務(wù)功能、服務(wù)國(guó)家“一帶一路”建設(shè)緊密地結(jié)合起來，著力支持綜合性對(duì)外投資促進(jìn)機(jī)構(gòu)和境外投資公共信息服務(wù)平臺(tái)加快建設(shè)；對(duì)納入本市創(chuàng)新產(chǎn)品年度推薦目錄中的32件創(chuàng)新產(chǎn)品實(shí)行政府首購(gòu)政策，聚焦支持創(chuàng)新產(chǎn)品的研發(fā)和應(yīng)用；擴(kuò)大科技創(chuàng)新券覆蓋范圍，切實(shí)優(yōu)化高新技術(shù)企業(yè)特別是科技型中小微企業(yè)的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境；修訂完善《上海市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金管理辦法》，聚焦支持和促進(jìn)制造業(yè)向智能化、綠色化和服務(wù)型轉(zhuǎn)變。
3.著力支持加大力度補(bǔ)短板、惠民生，確保民生福祉持續(xù)增進(jìn)。繼續(xù)穩(wěn)步提高城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金、城鄉(xiāng)居民最低生活保障等民生保障標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)整完善本市被征地人員的基本社會(huì)保險(xiǎn)制度，聚焦支持低收入困難家庭、零就業(yè)家庭等特殊困難群體就業(yè)；支持長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度在徐匯、普陀、金山三個(gè)區(qū)先行試點(diǎn)；進(jìn)一步完善財(cái)政補(bǔ)助和非營(yíng)利性養(yǎng)老機(jī)構(gòu)“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”扶持政策，大力支持養(yǎng)老設(shè)施和服務(wù)體系建設(shè)；支持推進(jìn)醫(yī)藥分開、取消公立醫(yī)院藥品加成改革；擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源，完善義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制；推動(dòng)跨區(qū)域的重大公共文化體育設(shè)施建設(shè)，支持重點(diǎn)區(qū)域風(fēng)貌保護(hù)、優(yōu)秀歷史建筑修繕，積極推進(jìn)城市有機(jī)更新；聚焦支持重大工程和重點(diǎn)區(qū)域加快建設(shè)，確保黃浦江兩岸45公里岸線公共空間年底全線貫通開放；聚焦支持“五違四必”區(qū)域環(huán)境、交通違法行為、城鄉(xiāng)中小河道和食品安全突出問題綜合整治，促進(jìn)加強(qiáng)社會(huì)治理和城市精細(xì)化管理；聚焦支持長(zhǎng)三角區(qū)域大氣污染聯(lián)防聯(lián)控，著力加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)，不斷增加綠色生態(tài)空間。
4.著力深化財(cái)稅改革攻堅(jiān)，加快構(gòu)建與現(xiàn)代財(cái)政制度相適應(yīng)的財(cái)稅體制機(jī)制。出臺(tái)《關(guān)于推進(jìn)市與區(qū)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革的指導(dǎo)意見（試行）》，通過明確改革的基本原則、主要任務(wù)和職責(zé)分工，為下一步深化市區(qū)兩級(jí)政府財(cái)政體制改革奠定了制度基礎(chǔ)；結(jié)合推進(jìn)司法體制改革，建立和形成與深化本市司法體制改革試點(diǎn)相適應(yīng)的預(yù)算管理體制和經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制。加強(qiáng)“四本預(yù)算”統(tǒng)籌聯(lián)動(dòng)，取消一般公共預(yù)算中排污費(fèi)、水資源費(fèi)的以收定支、?？顚Ｓ靡?guī)定，將新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算，并將市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入調(diào)入一般公共預(yù)算的比例從2016年的19%提高到22%；出臺(tái)《上海市地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案》，建立健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制，著力防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（截至2017年底，本市地方政府債務(wù)余額為4694億元，其中：市級(jí)837億元、區(qū)級(jí)3857億元。按審計(jì)口徑計(jì)算的2017年末債務(wù)率為41.2%）；貫徹落實(shí)國(guó)家有關(guān)清理規(guī)范重點(diǎn)支出同財(cái)政收支增幅或生產(chǎn)總值掛鉤機(jī)制的要求，結(jié)合重點(diǎn)領(lǐng)域發(fā)展規(guī)劃和中期財(cái)政規(guī)劃，根據(jù)項(xiàng)目輕重緩急和實(shí)際財(cái)力情況，統(tǒng)籌安排重點(diǎn)支出；制定政府購(gòu)買服務(wù)管理平臺(tái)管理辦法，逐步將政府購(gòu)買服務(wù)公共管理平臺(tái)試點(diǎn)范圍推廣到市級(jí)符合條件的預(yù)算主管部門和全部16個(gè)區(qū)；全面完成2016年度政府財(cái)務(wù)報(bào)告試點(diǎn)編制工作，為全國(guó)深化權(quán)責(zé)發(fā)生制政府財(cái)務(wù)報(bào)告制度改革積累了經(jīng)驗(yàn)；完成市級(jí)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用情況核查工作，為深化行政事業(yè)單位資產(chǎn)“公物倉(cāng)”管理打下了比較扎實(shí)的基礎(chǔ)；按照國(guó)家統(tǒng)一部署，認(rèn)真做好2018年《環(huán)境保護(hù)稅法》實(shí)施前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
5.著力完善財(cái)政法治保障，切實(shí)提高財(cái)政管理的科學(xué)化、精細(xì)化、規(guī)范化水平。制定《上海市法治財(cái)政建設(shè)實(shí)施意見》，細(xì)化明確法治財(cái)政建設(shè)目標(biāo)任務(wù)和責(zé)任落實(shí)保障機(jī)制，深入推進(jìn)依法理財(cái)和依法行政；修訂完善政府集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)監(jiān)督考核、供應(yīng)商登記及誠(chéng)信等管理辦法，促進(jìn)政府采購(gòu)提質(zhì)增效；修訂完善市級(jí)部門預(yù)算管理和財(cái)政支出執(zhí)行進(jìn)度考核辦法，全面完成市區(qū)兩級(jí)財(cái)政專戶清理規(guī)范工作；加強(qiáng)財(cái)政、稅務(wù)等政府職能部門與同級(jí)人大財(cái)經(jīng)委、人大常委會(huì)預(yù)算工委信息共享，積極配合市人大推進(jìn)實(shí)施預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督；將部門預(yù)算的公開范圍從預(yù)算主管部門進(jìn)一步延伸擴(kuò)大到預(yù)算主管部門所屬各預(yù)算單位，推動(dòng)預(yù)算公開向鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)的預(yù)算單位延伸，全面公開預(yù)算主管部門和預(yù)算單位預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理工作的整體推進(jìn)情況，將部分市級(jí)重點(diǎn)支出項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告作為市級(jí)決算參閱材料提交市人大常委會(huì)，并將預(yù)算公開情況納入市政府對(duì)各區(qū)和各市級(jí)部門的年度績(jī)效考核范圍，有效調(diào)動(dòng)各區(qū)和各市級(jí)部門推進(jìn)預(yù)算公開的積極性和主動(dòng)性，財(cái)政運(yùn)行的公開性和透明度進(jìn)一步提高（在2017年財(cái)政部發(fā)布的全國(guó)地方預(yù)決算公開度排行榜中，本市排名全國(guó)第一）。
?。ǘ?017年預(yù)算收支情況
1.一般公共預(yù)算
2017年，全市一般公共預(yù)算收入6642.3億元，為調(diào)整預(yù)算的102.6%，比2016年（下同）增長(zhǎng)9.1%（需要說明的是，全市財(cái)政收入繼續(xù)實(shí)現(xiàn)較快增長(zhǎng)，主要得益于供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革深入推進(jìn)，創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略有效實(shí)施，科技和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支撐作用不斷增強(qiáng)。特別是，工業(yè)、商業(yè)財(cái)政收入貢獻(xiàn)全市收入增量逾九成；稅費(fèi)結(jié)構(gòu)較為合理，非稅占比全國(guó)最低；財(cái)政收入對(duì)房地產(chǎn)業(yè)依賴度逐步降低；區(qū)級(jí)收入增幅高于市級(jí)，郊區(qū)收入增長(zhǎng)快于中心城區(qū)）。加上中央財(cái)政稅收返還和補(bǔ)助收入779.5億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入、調(diào)入資金、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等981.3億元，以及地方政府一般債務(wù)收入273.9億元，收入總量為8677億元。全市一般公共預(yù)算支出7547.6億元，完成調(diào)整預(yù)算的99.9%，增長(zhǎng)9.1%。加上上解中央財(cái)政支出195.3億元、地方政府一般債務(wù)還本支出128.1億元、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金653.6億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出152.4億元，支出總量為8677億元。全市一般公共預(yù)算收支執(zhí)行平衡。市級(jí)一般公共預(yù)算收入3156.8億元，為調(diào)整預(yù)算的101.4%，增長(zhǎng)7.1%。加上中央財(cái)政稅收返還和補(bǔ)助收入779.5億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入、區(qū)級(jí)上解收入、調(diào)入資金、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等415.2億元，以及地方政府一般債務(wù)收入273.9億元，收入總量為4625.4億元。市級(jí)一般公共預(yù)算支出2211.8億元，完成調(diào)整預(yù)算的98.4%，下降7.1%。加上上解中央財(cái)政支出195.3億元、市對(duì)區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付支出1645.5億元、地方政府一般債務(wù)還本支出14.5億元、地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出273.9億元、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金245.5億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出38.9億元，支出總量為4625.4億元。市級(jí)一般公共預(yù)算收支執(zhí)行平衡。
預(yù)算執(zhí)行中，根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，市財(cái)政局分別編制市級(jí)預(yù)算調(diào)整方案，提交市十四屆人大常委會(huì)第三十七次和第四十一次會(huì)議審查批準(zhǔn)。主要是財(cái)政部核定本市發(fā)行2017年地方政府新增一般債券171億元，全部轉(zhuǎn)貸區(qū)級(jí)，用于重大公益性項(xiàng)目支出；市級(jí)動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金48億元彌補(bǔ)部分政府性基金和收費(fèi)取消后的財(cái)政收支缺口；根據(jù)項(xiàng)目執(zhí)行情況，市級(jí)基本建設(shè)支出76.6億元調(diào)整為市對(duì)區(qū)轉(zhuǎn)移支付。預(yù)算調(diào)整后，市級(jí)一般公共預(yù)算收入總量由年初的4173.3億元調(diào)整為4358億元，支出總量由年初的4173.3億元調(diào)整為4358億元。
（1）市級(jí)主要收入項(xiàng)目執(zhí)行情況
增值稅1084.8億元，為預(yù)算的105.7%，主要是經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，內(nèi)外需求穩(wěn)步回升，工業(yè)生產(chǎn)企穩(wěn)向好，商品銷售持續(xù)增長(zhǎng)，帶動(dòng)增值稅增長(zhǎng)高于年初預(yù)期。企業(yè)所得稅803億元，為預(yù)算的94.2%，主要是銀行、證券等金融企業(yè)利潤(rùn)下滑，導(dǎo)致企業(yè)所得稅增長(zhǎng)低于年初預(yù)期。個(gè)人所得稅343.9億元，為預(yù)算的104.2%，主要是職工工資等收入增加，帶動(dòng)個(gè)人所得稅增長(zhǎng)高于年初預(yù)期。
?。?）市級(jí)主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況
教育支出280.9億元。主要用于安排本市地方高校生均綜合定額經(jīng)費(fèi)和內(nèi)涵建設(shè)經(jīng)費(fèi)；加大市級(jí)財(cái)政高等教育專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)投入，重點(diǎn)支持“高峰”“高原”學(xué)科建設(shè)和地方高水平大學(xué)建設(shè)，促進(jìn)本市高校創(chuàng)建世界一流大學(xué)、一流學(xué)科；支持教育綜合改革，推進(jìn)本市高校專業(yè)轉(zhuǎn)型試點(diǎn)，促進(jìn)文教、體教、醫(yī)教和科教結(jié)合；支持繼續(xù)實(shí)施市級(jí)公辦高校骨干教師激勵(lì)計(jì)劃，落實(shí)學(xué)生資助、學(xué)校安全和保障經(jīng)費(fèi)；支持高技能人才培養(yǎng)基地建設(shè)，保障第46屆世界技能大賽申辦和籌備；落實(shí)上?？萍即髮W(xué)新校區(qū)、上海戲劇學(xué)院浦江新校區(qū)等市級(jí)重大教育基本建設(shè)支出。
科學(xué)技術(shù)支出215.8億元。主要是圍繞科創(chuàng)中心“四梁八柱”建設(shè)目標(biāo)和重點(diǎn)任務(wù)，落實(shí)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展、科技創(chuàng)新計(jì)劃等專項(xiàng)資金109.8億元，持續(xù)加大對(duì)基礎(chǔ)前沿研究、關(guān)鍵技術(shù)科技攻關(guān)等方面投入力度，重點(diǎn)支持開展先導(dǎo)性、原創(chuàng)性研究和核心技術(shù)攻關(guān)，支持“硬X射線自由電子激光關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)及集成測(cè)試”“硅光子”“國(guó)際人類表型組計(jì)劃”等具有重大引領(lǐng)作用的科技重大項(xiàng)目建設(shè)，支持石墨烯等若干研發(fā)與轉(zhuǎn)化功能型平臺(tái)建設(shè)，開展共性關(guān)鍵技術(shù)和產(chǎn)品攻關(guān)與應(yīng)用，支持“華力二期”“和輝光電”等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展重要領(lǐng)域的重大項(xiàng)目建設(shè)，逐步提升本市實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量和能級(jí)；落實(shí)集成電路產(chǎn)業(yè)投資基金32億元，促進(jìn)集成電路產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展；落實(shí)核心電子器件、高端通用芯片及基礎(chǔ)軟件產(chǎn)品等國(guó)家科技重大專項(xiàng)及地方配套27.5億元，積極承接國(guó)家任務(wù)；落實(shí)高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化、產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、信息化發(fā)展、知識(shí)產(chǎn)權(quán)專利資助等專項(xiàng)資金18億元；落實(shí)上海天文館等科技基本建設(shè)支出2億元。
社會(huì)保障和就業(yè)支出558.6億元。主要用于落實(shí)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金等社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政補(bǔ)助，保障基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇標(biāo)準(zhǔn)提高；落實(shí)擁軍優(yōu)屬、退役安置、社會(huì)福利、殘疾人事業(yè)等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，支持龍華烈士紀(jì)念館改陳布展及配套設(shè)施更新改造，支持做好退役軍人安置；加大對(duì)困難群體救助工作的支持力度；對(duì)新增養(yǎng)老床位予以補(bǔ)助、支持完善養(yǎng)老服務(wù)體系，保障殘疾人就業(yè)和社會(huì)保障支出；落實(shí)促進(jìn)就業(yè)、促進(jìn)人才發(fā)展等專項(xiàng)資金，提高人才培養(yǎng)資助標(biāo)準(zhǔn)，支持實(shí)施創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)三年行動(dòng)計(jì)劃。
醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出156.8億元。主要用于支持提高城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金籌資標(biāo)準(zhǔn)；加大公立醫(yī)院開辦、設(shè)備購(gòu)置、信息化建設(shè)等投入力度，對(duì)公立醫(yī)院取消藥品加成實(shí)行財(cái)政補(bǔ)助，支持市級(jí)醫(yī)院實(shí)施臨床技能與臨床創(chuàng)新三年行動(dòng)計(jì)劃；加大120車輛設(shè)備更新、疫苗采購(gòu)和冷鏈管理、醫(yī)療衛(wèi)生學(xué)科人才建設(shè)的投入力度，支持實(shí)施兒童健康能力建設(shè)，繼續(xù)實(shí)施第四輪公共衛(wèi)生三年行動(dòng)計(jì)劃；加大食品藥品抽驗(yàn)經(jīng)費(fèi)投入力度，支持食品藥品安全監(jiān)管體系建設(shè)；落實(shí)老年醫(yī)學(xué)中心、瑞金醫(yī)院轉(zhuǎn)化醫(yī)學(xué)大樓等基本建設(shè)支出。
農(nóng)林水支出105億元。主要用于加大城鄉(xiāng)中小河道綜合整治投入力度，支持農(nóng)用地促淤圈圍，保障海塘堤防和排水設(shè)施維護(hù)；支持都市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)業(yè)生態(tài)與農(nóng)產(chǎn)品安全，實(shí)施農(nóng)業(yè)生產(chǎn)補(bǔ)貼，推動(dòng)農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新；支持公益林養(yǎng)護(hù)和管理；落實(shí)黃浦江上游水源地連通管工程、掘石港（朱涇鎮(zhèn)區(qū)段）綜合整治工程等水利基本建設(shè)支出。
文化體育與傳媒支出119.8億元。主要用于支持公共文化場(chǎng)館免費(fèi)開放、重點(diǎn)文化場(chǎng)館修繕與布展，支持“市民文化節(jié)”系列群眾文化活動(dòng)、公益性文化藝術(shù)展覽及教育普及；支持非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的保護(hù)與傳承，加強(qiáng)文物保護(hù)修繕與收藏征集；支持文化體制改革，增強(qiáng)國(guó)有文藝院團(tuán)創(chuàng)作和演出活力；支持上海電影、創(chuàng)意設(shè)計(jì)、演藝、動(dòng)漫游戲等重點(diǎn)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展，支持傳統(tǒng)媒體整體轉(zhuǎn)型；支持上海運(yùn)動(dòng)員備戰(zhàn)全運(yùn)會(huì)，支持青少年體育后備力量培育；落實(shí)上海圖書館東館、上海博物館東館、上海世博會(huì)博物館等文化基本建設(shè)支出。
公共安全支出119.9億元。主要用于加大公安重點(diǎn)裝備、電子警察建設(shè)維護(hù)、監(jiān)所房屋及設(shè)施維修改造的投入力度，保障因私護(hù)照和機(jī)動(dòng)車證照工本費(fèi)等專項(xiàng)支出；落實(shí)消防站點(diǎn)建設(shè)、公共安全信息化等公共安全基本建設(shè)支出。
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出18.4億元。主要用于支持改善服務(wù)業(yè)發(fā)展環(huán)境，提升服務(wù)業(yè)整體質(zhì)量和能級(jí)水平；支持企業(yè)開拓國(guó)際市場(chǎng)，促進(jìn)外貿(mào)回穩(wěn)向好、提質(zhì)增效。
節(jié)能環(huán)保支出96.4億元。主要用于推廣應(yīng)用新能源汽車，實(shí)施國(guó)三柴油集裝箱汽車加裝尾氣凈化裝置，加快國(guó)二以下老舊汽車淘汰，支持工業(yè)企業(yè)揮發(fā)性有機(jī)物治理，推動(dòng)工業(yè)、建筑、交通節(jié)能等；以及落實(shí)虹橋、泰和、白龍港、石洞口污水處理廠提標(biāo)改造工程等節(jié)能環(huán)保基本建設(shè)支出。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出110.7億元。主要用于支持軌道交通大修和更新改造、軌道交通站點(diǎn)配套設(shè)施建設(shè)，繼續(xù)實(shí)施住宅小區(qū)電能計(jì)量表前供電設(shè)施改造工程；支持加強(qiáng)城市規(guī)劃與管理、公共設(shè)施維護(hù)、城市運(yùn)行信息化、城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境衛(wèi)生、建設(shè)工程監(jiān)測(cè)監(jiān)督管理、綜合行政執(zhí)法和管理監(jiān)督；落實(shí)中山南路地下通道、北橫通道新建二期工程等基本建設(shè)支出。
交通運(yùn)輸支出141.2億元。主要用于落實(shí)公交車輛購(gòu)置、新能源車運(yùn)營(yíng)等公共交通補(bǔ)貼，支持公路建設(shè)和養(yǎng)護(hù)等。
（3）市對(duì)區(qū)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算執(zhí)行情況
市對(duì)區(qū)一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付1000.1億元，完成調(diào)整預(yù)算的98.4%。其中：一般性轉(zhuǎn)移支付578.9億元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付421.2億元。主要用于加強(qiáng)區(qū)級(jí)的教育、“三農(nóng)”、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障、生態(tài)補(bǔ)償、公共安全、文化體育、城市維護(hù)、社區(qū)管理等九個(gè)方面的均衡保障，以及支持重大基礎(chǔ)設(shè)施、水利工程等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，著力促進(jìn)城鄉(xiāng)發(fā)展一體化，努力縮小城鄉(xiāng)發(fā)展差距。
2.政府性基金預(yù)算
2017年，全市政府性基金收入1960.6億元，為調(diào)整預(yù)算的107.1%，下降14.3%。加上中央財(cái)政補(bǔ)助收入18.1億元、動(dòng)用上年結(jié)轉(zhuǎn)收入190.1億元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)收入509.2億元，收入總量為2678億元。全市政府性基金支出2044.9億元，完成調(diào)整預(yù)算的88.2%，下降23.9%。加上地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出108.4億元、調(diào)出資金216.8億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出307.9億元，支出總量為2678億元。市級(jí)政府性基金收入605.6億元，為調(diào)整預(yù)算的140.1%，下降31.5%。加上中央財(cái)政補(bǔ)助收入18.1億元、動(dòng)用上年結(jié)轉(zhuǎn)收入19億元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)收入509.2億元，收入總量為1151.9億元。市級(jí)政府性基金支出364.8億元，完成調(diào)整預(yù)算的98.3%，下降63.7%。加上市對(duì)區(qū)政府性基金轉(zhuǎn)移支付支出70.1億元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出509.2億元、調(diào)出資金143.6億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出64.2億元，支出總量為1151.9億元。其中：市級(jí)國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入521.7億元，為調(diào)整預(yù)算的147.7%，主要是落實(shí)中央有關(guān)建立“租購(gòu)并舉”住房制度的要求，增加租賃住房用地的土地供應(yīng)，相應(yīng)土地出讓收入年內(nèi)集中入庫(kù)；市級(jí)國(guó)有土地使用權(quán)出讓支出272.2億元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，主要用于中心城區(qū)舊區(qū)改造、大型居住社區(qū)土地收儲(chǔ)、軌道交通建設(shè)支出，以及重點(diǎn)區(qū)域土地收儲(chǔ)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等支出。
需要說明的是，預(yù)算執(zhí)行中，根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，市財(cái)政局分別編制市級(jí)預(yù)算調(diào)整方案，提交市十四屆人大常委會(huì)第三十七次和第四十一次會(huì)議審查批準(zhǔn)。主要是財(cái)政部核定本市發(fā)行2017年地方政府新增專項(xiàng)債券412億元，全部轉(zhuǎn)貸區(qū)級(jí)，用于具有一定收益的項(xiàng)目資本支出。同時(shí)，受房地產(chǎn)市場(chǎng)宏觀調(diào)控等因素影響，本市經(jīng)營(yíng)性用地出讓規(guī)模減少、土地成交溢價(jià)率走低，相應(yīng)調(diào)減國(guó)有土地出讓收支預(yù)算。預(yù)算調(diào)整后，市級(jí)政府性基金收入總量由年初的991.1億元調(diào)整為991.5億元，支出總量由年初的991.1億元調(diào)整為991.5億元。
3．國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
2017年，全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入120.1億元，為預(yù)算的120%，增長(zhǎng)5.8%。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入27.8億元，收入總量為147.9億元。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出99.4億元，完成調(diào)整預(yù)算的98.4%，增長(zhǎng)0.4%。加上調(diào)出資金27.5億元，支出總量為126.9億元。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行當(dāng)年結(jié)余21億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入88.5億元，為預(yù)算的118.8%，下降5.9%。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入24.1億元，收入總量為112.6億元。市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出76.2億元，完成調(diào)整預(yù)算的99%，下降6.2%。加上調(diào)出資金21.6億元，支出總量為97.8億元。其中：資本性支出70億元，主要用于支持市屬國(guó)有企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和能級(jí)提升、市屬國(guó)有企業(yè)參與浦東和虹橋機(jī)場(chǎng)重要基礎(chǔ)設(shè)施改擴(kuò)建、虹橋商務(wù)區(qū)和世博園區(qū)等重點(diǎn)區(qū)域配套設(shè)施建設(shè)、智慧能源等新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展和傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)等方面；費(fèi)用性支出5.8億元，主要用于支持國(guó)有企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展、解決國(guó)有企業(yè)改革歷史遺留問題等方面；其他支出22億元，主要用于補(bǔ)充本市社會(huì)保險(xiǎn)基金和國(guó)資監(jiān)管等方面。2017年，市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行當(dāng)年結(jié)余14.8億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2017年，全市10項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入4147.4億元，為調(diào)整預(yù)算的100.8%，增長(zhǎng)5.6%。其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入3419.6億元，財(cái)政補(bǔ)貼收入538.1億元，利息等其他社會(huì)保險(xiǎn)收入189.7億元。全市10項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出3594.7億元，完成調(diào)整預(yù)算的100.1%，增長(zhǎng)18.4%。當(dāng)年收支結(jié)余552.7億元，年末滾存結(jié)余4488.6億元。
總的來看，2017年本市財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)、穩(wěn)中向好、好于預(yù)期，來之不易。這是黨中央、國(guó)務(wù)院和中共上海市委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是全市人民團(tuán)結(jié)奮斗的結(jié)果，也是人大、政協(xié)及代表委員們指導(dǎo)監(jiān)督、大力支持的結(jié)果。
同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，財(cái)政運(yùn)行和改革發(fā)展中還面臨一些困難和問題：一是財(cái)政收入增長(zhǎng)的新動(dòng)能有待進(jìn)一步培育和壯大，預(yù)算支出執(zhí)行的時(shí)效性和均衡性有待進(jìn)一步提高；二是政府間事權(quán)和支出責(zé)任劃分尚處于起步階段，市與區(qū)的財(cái)政體制改革有待進(jìn)一步深化推進(jìn)；三是政府資金、資產(chǎn)、資源管理有機(jī)結(jié)合的“三資”統(tǒng)籌調(diào)劑配置機(jī)制改革尚處于試點(diǎn)階段，中期財(cái)政規(guī)劃對(duì)預(yù)算執(zhí)行的指導(dǎo)和約束作用有待進(jìn)一步強(qiáng)化；四是財(cái)政專項(xiàng)資金的公共性有待進(jìn)一步增強(qiáng)，政府投資基金、融資信用擔(dān)保、科技創(chuàng)新券等新型政策工具的運(yùn)用領(lǐng)域有待進(jìn)一步拓展，與推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展相適應(yīng)的財(cái)政政策體系、支出標(biāo)準(zhǔn)體系和績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系有待進(jìn)一步創(chuàng)新完善；五是績(jī)效管理的覆蓋面有待進(jìn)一步擴(kuò)大，財(cái)政支出項(xiàng)目的預(yù)算公開力度有待進(jìn)一步加大。對(duì)此，市政府高度重視，要求各有關(guān)部門和單位切實(shí)強(qiáng)化對(duì)標(biāo)意識(shí)，更加注重從體制機(jī)制和制度創(chuàng)新上著力，采取有力措施，認(rèn)真加以解決。
二、2018年預(yù)算草案
2018年是貫徹黨的十九大精神的開局之年，是改革開放40周年，是決勝全面建成小康社會(huì)、實(shí)施“十三五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵一年。2018年，本市財(cái)政工作和預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：全面貫徹黨的十九大精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記“四個(gè)新作為”重要指示，按照中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神和十一屆市委三次全會(huì)部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，緊扣我國(guó)社會(huì)主要矛盾變化，按照高質(zhì)量發(fā)展的要求，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，圍繞當(dāng)好新時(shí)代全國(guó)改革開放排頭兵、創(chuàng)新發(fā)展先行者，堅(jiān)持需求導(dǎo)向、問題導(dǎo)向、效果導(dǎo)向，更加注重強(qiáng)化創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、突出制度供給、擴(kuò)大服務(wù)功能、創(chuàng)造品質(zhì)生活，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，進(jìn)一步深化落實(shí)“減稅降費(fèi)”，聚力深化財(cái)稅改革攻堅(jiān)，全面實(shí)施績(jī)效管理，加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度，進(jìn)一步拓展和發(fā)揮財(cái)政職能作用，切實(shí)加強(qiáng)預(yù)期引導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)防范，加快推進(jìn)國(guó)際經(jīng)濟(jì)、金融、貿(mào)易、航運(yùn)、科技創(chuàng)新“五個(gè)中心”建設(shè)，著力構(gòu)筑戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)，全面做好穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
（一）2018年本市財(cái)稅改革重點(diǎn)
緊緊圍繞全面深化以自貿(mào)區(qū)建設(shè)為重點(diǎn)的改革開放、加快構(gòu)建更高層次的開放型經(jīng)濟(jì)新體制，堅(jiān)持以人民為中心的改革價(jià)值取向，堅(jiān)持以新理念新思想新機(jī)制來破解財(cái)稅改革發(fā)展難題，進(jìn)一步在“先行先試、聚焦突破”上狠下功夫，以更高標(biāo)準(zhǔn)深化推進(jìn)本市重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的財(cái)稅改革。
1.圍繞率先建立權(quán)責(zé)清晰、財(cái)力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的政府間財(cái)政關(guān)系，進(jìn)一步深化市與區(qū)財(cái)政體制改革。主要有三個(gè)方面：一是結(jié)合貫徹落實(shí)國(guó)家將要出臺(tái)的“教育、衛(wèi)生等領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分方案”、本市推進(jìn)市與區(qū)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革指導(dǎo)意見，分領(lǐng)域推進(jìn)市與區(qū)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，條件成熟一項(xiàng)、出臺(tái)實(shí)施一項(xiàng)，努力在進(jìn)一步明晰和理順市區(qū)兩級(jí)財(cái)政事權(quán)關(guān)系上邁出新步伐、實(shí)現(xiàn)新突破，著力從財(cái)政體制上調(diào)動(dòng)各區(qū)加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)的積極性和主動(dòng)性，更好地發(fā)揮財(cái)政體制在促進(jìn)各區(qū)錯(cuò)位發(fā)展、區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展、市區(qū)聯(lián)動(dòng)發(fā)展和長(zhǎng)三角一體化發(fā)展中的重要作用。二是鼓勵(lì)和支持各區(qū)積極先行先試區(qū)以下財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，逐步加大重點(diǎn)領(lǐng)域的區(qū)級(jí)統(tǒng)籌和財(cái)政轉(zhuǎn)移支付傾斜力度，建立健全更加有效的區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展新機(jī)制，有效縮小鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間和城鄉(xiāng)之間的發(fā)展差距，著力提高基本公共服務(wù)均等化水平。三是結(jié)合貫徹落實(shí)國(guó)家正在研究的健全地方稅體系等改革方案，加強(qiáng)本市地方稅收入體系建設(shè)的超前研究和預(yù)案儲(chǔ)備，著力增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)發(fā)展能力。
2.圍繞率先建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的現(xiàn)代預(yù)算制度，進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革。主要有五個(gè)方面：一是按照“先定中期財(cái)政規(guī)劃后編年度預(yù)算”“先有項(xiàng)目后安排預(yù)算”的原則和要求，以重點(diǎn)支出項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)為切入點(diǎn)和突破口，提前做好編制中期財(cái)政規(guī)劃的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，著力細(xì)化中期財(cái)政規(guī)劃內(nèi)容，加強(qiáng)年度預(yù)算與中期財(cái)政規(guī)劃、跨年度支出政策的有機(jī)銜接，切實(shí)提高中期財(cái)政規(guī)劃編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性，不斷強(qiáng)化中期財(cái)政規(guī)劃對(duì)年度預(yù)算的指導(dǎo)和約束作用。二是圍繞加快構(gòu)建政府資金與資產(chǎn)、資源管理有機(jī)結(jié)合的“三資”統(tǒng)籌調(diào)劑安排新機(jī)制，從2018年起先行對(duì)各部門、各單位新增房屋租賃或原租賃合同到期仍需租賃的房屋，優(yōu)先從“公物倉(cāng)”調(diào)劑，不足部分再由年度預(yù)算新增安排，待條件成熟后再逐步擴(kuò)大范圍，逐步將超標(biāo)超編配置、長(zhǎng)期閑置不用的資產(chǎn)納入“線上”與“線下”相結(jié)合的“公物倉(cāng)”集中管理、統(tǒng)籌調(diào)劑，切實(shí)做到存量盤活、增量用好、配置優(yōu)化、物盡其用，全面提高財(cái)政資源配置效率。三是在繼續(xù)優(yōu)化完善基本支出標(biāo)準(zhǔn)體系的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步落實(shí)本市《關(guān)于加快推進(jìn)市本級(jí)項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)的實(shí)施意見》，以行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置、社會(huì)治理和社區(qū)服務(wù)，以及養(yǎng)老等基本公共服務(wù)領(lǐng)域項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)為重點(diǎn)，加快推進(jìn)項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，更好地發(fā)揮基本支出標(biāo)準(zhǔn)和項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)對(duì)預(yù)算編制的基礎(chǔ)性支撐作用，不斷提高財(cái)政資金使用效益。四是圍繞加快構(gòu)建“未經(jīng)評(píng)審不納入項(xiàng)目庫(kù)、未納入項(xiàng)目庫(kù)不安排預(yù)算”的重點(diǎn)項(xiàng)目支出預(yù)算管理新機(jī)制，加快推進(jìn)預(yù)算評(píng)審前置化，進(jìn)一步擴(kuò)大預(yù)算評(píng)審范圍，加快實(shí)現(xiàn)預(yù)算評(píng)審制度化、機(jī)制化，不斷強(qiáng)化預(yù)算評(píng)審對(duì)預(yù)算編制的約束、預(yù)算編制對(duì)預(yù)算執(zhí)行的約束。五是堅(jiān)持以改革促公開、以公開促規(guī)范，對(duì)全市預(yù)算公開實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化、目錄化管理；擴(kuò)大納入本市政府購(gòu)買服務(wù)公共平臺(tái)管理的公共服務(wù)項(xiàng)目覆蓋范圍；逐步公開重大投資項(xiàng)目資金安排及使用情況，積極推進(jìn)部門項(xiàng)目預(yù)算細(xì)化公開；增加預(yù)算主管部門項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告的公開數(shù)量，穩(wěn)步推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果向同級(jí)人大報(bào)送并向社會(huì)公開。
3.圍繞建立稅法統(tǒng)一、稅負(fù)公平、調(diào)節(jié)有度的稅制體系，進(jìn)一步深化稅收制度改革。按照國(guó)家統(tǒng)一部署，著力在對(duì)標(biāo)國(guó)際最高開放標(biāo)準(zhǔn)、先行先試上深化研究，加快構(gòu)建與上海自由貿(mào)易港“境內(nèi)關(guān)外”功能定位相適應(yīng)的稅制安排；從2018年起開始征收環(huán)境保護(hù)稅，不再征收排污費(fèi)；密切跟蹤國(guó)家重大稅制改革立法進(jìn)程，進(jìn)一步深化對(duì)增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅和房地產(chǎn)稅等重點(diǎn)稅制改革的專題調(diào)研；結(jié)合加快健全地方稅體系，統(tǒng)籌推進(jìn)非稅收入改革，切實(shí)理順稅費(fèi)關(guān)系。
（二）2018年本市財(cái)稅政策
圍繞推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，按照積極財(cái)政政策要聚力增效的要求，進(jìn)一步調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，合理安排一般性支出，進(jìn)一步加強(qiáng)與產(chǎn)業(yè)、土地、區(qū)域、金融等其他宏觀經(jīng)濟(jì)政策的協(xié)調(diào)配合，發(fā)揮政策組合效應(yīng)，優(yōu)化財(cái)政資源配置，確保重點(diǎn)領(lǐng)域和項(xiàng)目的支持力度，著力體現(xiàn)“雪中送炭”“盡力而為、量力而行”、補(bǔ)短板和強(qiáng)弱項(xiàng)，更加有效地實(shí)施好積極的財(cái)政政策，更好地適應(yīng)上海新一輪改革開放、著力構(gòu)筑戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)和全力打造上海服務(wù)、上海制造、上海購(gòu)物、上海文化“四大品牌”的需要。
1.聚焦支持優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。一是認(rèn)真落實(shí)國(guó)家“減稅降費(fèi)”政策，逐步將一些應(yīng)由政府提供的公共服務(wù)，由原來面向社會(huì)收費(fèi)改由財(cái)政給予保障；結(jié)合實(shí)施本市優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境行動(dòng)方案，繼續(xù)清理涉企收費(fèi)，進(jìn)一步研究降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率政策措施，有效減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，大力降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)成本。二是建立健全規(guī)范化的財(cái)政專項(xiàng)資金評(píng)估、退出機(jī)制，有保有壓、有進(jìn)有出，切實(shí)增強(qiáng)專項(xiàng)資金的“彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈”功能，促進(jìn)市場(chǎng)主體公平競(jìng)爭(zhēng)。三是更加注重對(duì)政府投資基金和政府首購(gòu)或訂購(gòu)、高端智能裝備首臺(tái)（套）、軟件首版次、新材料首批次政策等新型財(cái)政政策工具的綜合運(yùn)用，更加注重通過完善公共服務(wù)體系、提高公共服務(wù)水平來優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，變直接投入為間接引導(dǎo)、變事后的“錦上添花”為事前和事中的“雪中送炭”，從傳統(tǒng)的財(cái)政補(bǔ)貼轉(zhuǎn)向?qū)I(yè)化、便利化、均等化公共服務(wù)的一視同仁提供，著力突出財(cái)政支出公共性、普惠性和公平性。四是進(jìn)一步擴(kuò)大科技創(chuàng)新券資金的規(guī)模和使用范圍，逐步提高科技創(chuàng)新券補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，聚焦支持高新技術(shù)企業(yè)特別是科技型中小微企業(yè)開展創(chuàng)新活動(dòng)，并在跟蹤評(píng)估政策實(shí)施績(jī)效的基礎(chǔ)上，積極推進(jìn)科技創(chuàng)新券在長(zhǎng)三角的通用通兌，促進(jìn)區(qū)域協(xié)同創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，努力在推動(dòng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)資源的區(qū)域共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)中率先實(shí)現(xiàn)跨越式的高質(zhì)量發(fā)展。五是著力支持金融資源集聚、金融環(huán)境優(yōu)化，促進(jìn)形成金融機(jī)構(gòu)更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)；建立健全本市中小微企業(yè)政策性融資擔(dān)?；鹋c產(chǎn)業(yè)主管部門、商業(yè)銀行和其他專業(yè)機(jī)構(gòu)的合作機(jī)制，擴(kuò)大中小微企業(yè)貸款信用擔(dān)保政策覆蓋面，加大基金擔(dān)保產(chǎn)品業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度，優(yōu)化完善融資環(huán)境，進(jìn)一步引導(dǎo)商業(yè)銀行不斷加大對(duì)本市中小微企業(yè)特別是科技型中小微企業(yè)的信貸傾斜支持力度。六是加強(qiáng)涉企資金分配管理，強(qiáng)化信用信息和信用報(bào)告結(jié)果的應(yīng)用。七是鼓勵(lì)和支持各區(qū)抓住首屆中國(guó)國(guó)際進(jìn)口博覽會(huì)重大機(jī)遇，加快推進(jìn)信用體系和消費(fèi)環(huán)境建設(shè)，著力打造國(guó)際貿(mào)易投資新高地和國(guó)際消費(fèi)城市，切實(shí)增強(qiáng)和發(fā)揮好消費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)性作用。
2.聚焦支持實(shí)施國(guó)家重大發(fā)展戰(zhàn)略。一是圍繞提升全球城市功能、發(fā)揮上海在服務(wù)國(guó)家“一帶一路”建設(shè)中的橋頭堡作用，以推進(jìn)落實(shí)國(guó)務(wù)院批復(fù)的《上海市城市總體規(guī)劃（2017-2035年）》為契機(jī)，聚焦支持國(guó)際金融、貿(mào)易、航運(yùn)中心與自貿(mào)區(qū)、自貿(mào)港聯(lián)動(dòng)發(fā)展，鼓勵(lì)和吸引更多跨國(guó)公司來滬設(shè)立地區(qū)總部，支持在滬跨國(guó)公司地區(qū)總部設(shè)立亞洲區(qū)、亞太區(qū)或更大區(qū)域總部，集聚業(yè)務(wù)、拓展功能、提升能級(jí)；聚焦支持加快構(gòu)建與推進(jìn)“一帶一路”建設(shè)相配套的對(duì)外貿(mào)易投資合作公共服務(wù)體系，努力為各類“走出去”的市場(chǎng)主體提供人才培訓(xùn)、投資指南、財(cái)務(wù)審計(jì)、法律咨詢等專業(yè)化國(guó)際化便利化公共服務(wù)，鼓勵(lì)和引導(dǎo)上海企業(yè)在更高層次上參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作和競(jìng)爭(zhēng)，加快打造開放型經(jīng)濟(jì)新高地。二是圍繞加快推進(jìn)科創(chuàng)中心建設(shè)，聚焦支持關(guān)鍵共性技術(shù)、前沿引領(lǐng)技術(shù)、現(xiàn)代工程技術(shù)、顛覆性技術(shù)創(chuàng)新，加大對(duì)市級(jí)科技重大專項(xiàng)、新型研發(fā)和轉(zhuǎn)化功能型平臺(tái)以及引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重大戰(zhàn)略項(xiàng)目和基礎(chǔ)工程建設(shè)投入力度，支持加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和人才高峰建設(shè)，全力支持張江綜合性國(guó)家科學(xué)中心做實(shí)做強(qiáng)、做出影響；聚焦科創(chuàng)中心重要承載區(qū)特色發(fā)展和產(chǎn)業(yè)跨界融合發(fā)展，大力支持互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能同實(shí)體經(jīng)濟(jì)深度融合，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和數(shù)字經(jīng)濟(jì)融合發(fā)展、軍民融合發(fā)展，搶占科技和產(chǎn)業(yè)制高點(diǎn)，推動(dòng)新動(dòng)能持續(xù)快速成長(zhǎng)；聚焦重點(diǎn)項(xiàng)目，加大財(cái)政支持力度，促進(jìn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展；在繼續(xù)實(shí)施創(chuàng)新產(chǎn)品政府首購(gòu)政策的同時(shí)，加大對(duì)創(chuàng)新產(chǎn)品或服務(wù)訂購(gòu)力度，著力支持創(chuàng)新產(chǎn)品或服務(wù)的研發(fā)和應(yīng)用。三是結(jié)合落實(shí)長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶發(fā)展規(guī)劃綱要，進(jìn)一步推動(dòng)將啟運(yùn)港退稅試點(diǎn)范圍從目前的武漢、南京等8個(gè)港口擴(kuò)大至長(zhǎng)江流域的主要沿線港口，并將離境港由洋山保稅港區(qū)擴(kuò)大至外高橋港區(qū)，實(shí)行“雙母港”聯(lián)動(dòng)試點(diǎn)，聚焦支持上海國(guó)際航運(yùn)中心建設(shè)。
3.聚焦支持區(qū)域協(xié)調(diào)、綠色發(fā)展和城鄉(xiāng)融合發(fā)展。一是圍繞實(shí)施區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略、提升城市核心功能、促進(jìn)長(zhǎng)三角一體化發(fā)展，聚焦支持北橫通道、滬通鐵路和滬蘇湖上海段等重大工程建設(shè)和虹橋商務(wù)區(qū)等重點(diǎn)區(qū)域開發(fā)；支持打通長(zhǎng)三角跨區(qū)域高速公路主通道、普通國(guó)省干線通道和本市區(qū)區(qū)之間“斷頭路”；增加對(duì)口支援與合作交流投入，助推對(duì)口支援和扶貧協(xié)作地區(qū)精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)。二是圍繞打好“藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)”、推進(jìn)美麗上海建設(shè)，支持啟動(dòng)實(shí)施第七輪環(huán)保三年行動(dòng)計(jì)劃和新一輪清潔空氣行動(dòng)計(jì)劃，深化長(zhǎng)三角區(qū)域大氣污染、水污染聯(lián)防聯(lián)控，推進(jìn)蘇州河環(huán)境綜合整治四期工程等重大污染防治項(xiàng)目建設(shè)；支持整區(qū)域、整行業(yè)落后產(chǎn)能淘汰，著力構(gòu)建市場(chǎng)導(dǎo)向的綠色技術(shù)創(chuàng)新體系，促進(jìn)節(jié)能環(huán)保低碳發(fā)展；從2018年1月1日起三年內(nèi)，對(duì)列入國(guó)家《免征車輛購(gòu)置稅的新能源汽車車型目錄》的新能源汽車，免征車輛購(gòu)置稅；按照生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展的要求，加大市對(duì)區(qū)生態(tài)補(bǔ)償轉(zhuǎn)移支付力度，健全生態(tài)保護(hù)補(bǔ)償機(jī)制；聚焦支持崇明世界級(jí)生態(tài)島和吳淞江、京滬高鐵等重要生態(tài)節(jié)點(diǎn)空間建設(shè)，支持利用“五違四必”整治地塊建設(shè)生態(tài)林，促進(jìn)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量總體改善。三是圍繞實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，按照質(zhì)量興農(nóng)、綠色興農(nóng)的要求，深化涉農(nóng)專項(xiàng)資金整合，將財(cái)政資金聚焦保障重點(diǎn)進(jìn)一步向糧食生產(chǎn)功能區(qū)、蔬菜生產(chǎn)保護(hù)區(qū)、特色農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)區(qū)等規(guī)模化區(qū)域和新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體傾斜，支持田園綜合體項(xiàng)目建設(shè)和農(nóng)業(yè)面源污染整治，大力推進(jìn)都市現(xiàn)代綠色農(nóng)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)村一二三產(chǎn)融合發(fā)展；支持深化農(nóng)村綜合改革，健全完善農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系和鄉(xiāng)村治理體系，加快推進(jìn)公共服務(wù)資源配置和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)向郊區(qū)特別是財(cái)力困難區(qū)傾斜，支持美麗鄉(xiāng)村建設(shè)，加強(qiáng)歷史文化名鎮(zhèn)名村的保護(hù)和利用。
4.聚焦支持重點(diǎn)領(lǐng)域改革。大力促進(jìn)質(zhì)量變革、效率變革、動(dòng)力變革，努力為建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系提供有力有效的體制機(jī)制和制度保障。一是圍繞深化國(guó)資國(guó)企改革，支持探索國(guó)資監(jiān)管、國(guó)資運(yùn)營(yíng)和國(guó)有企業(yè)聯(lián)動(dòng)改革，加大戰(zhàn)略性市場(chǎng)化重組力度，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)做大做強(qiáng)、做響品牌。二是圍繞深化科技體制機(jī)制改革創(chuàng)新，以系統(tǒng)推進(jìn)全面創(chuàng)新改革試驗(yàn)為抓手，加快建立和形成以企業(yè)為主體、市場(chǎng)為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研深度融合的技術(shù)創(chuàng)新體系，促進(jìn)科技成果加快轉(zhuǎn)化。三是圍繞深化依法治國(guó)實(shí)踐，進(jìn)一步建立健全財(cái)政預(yù)算管理體制和經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，支持推進(jìn)司法體制綜合配套改革；支持深化國(guó)家監(jiān)察體制改革，健全監(jiān)督體系，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)對(duì)所有行使公權(quán)力的公職人員監(jiān)察全覆蓋。四是圍繞深化收入分配制度改革，健全完善再分配調(diào)節(jié)機(jī)制，加大再分配調(diào)節(jié)力度，強(qiáng)化政府的統(tǒng)籌保障責(zé)任，增加低收入者收入，增強(qiáng)居民收入增長(zhǎng)的可持續(xù)性，進(jìn)一步提升人民群眾的獲得感、幸福感、安全感。五是圍繞深化機(jī)構(gòu)和行政管理體制改革，支持統(tǒng)籌使用各類編制資源，積極推進(jìn)建立與政府購(gòu)買服務(wù)改革相適應(yīng)的事業(yè)單位財(cái)政經(jīng)費(fèi)保障與人員編制管理的協(xié)調(diào)約束機(jī)制，探索對(duì)政府新增用于公益二類事業(yè)單位的支出，優(yōu)先通過政府購(gòu)買服務(wù)方式安排經(jīng)費(fèi)預(yù)算，并將適宜由社會(huì)力量提供的服務(wù)事項(xiàng)逐步轉(zhuǎn)為通過政府購(gòu)買服務(wù)方式提供，著力支持事業(yè)單位分類改革和轉(zhuǎn)型發(fā)展。
5.聚焦支持重大民生改善。一是支持實(shí)施技能提升行動(dòng)計(jì)劃和新一輪鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)計(jì)劃，加大對(duì)職業(yè)技能培訓(xùn)的投入力度，著力解決結(jié)構(gòu)性就業(yè)矛盾，促進(jìn)特殊困難群體、青年群體、農(nóng)民工等多渠道就業(yè)創(chuàng)業(yè)。二是圍繞優(yōu)先發(fā)展教育事業(yè)，繼續(xù)擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源；進(jìn)一步完善城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，推動(dòng)城鄉(xiāng)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡一體化發(fā)展；深化落實(shí)本市高水平大學(xué)建設(shè)試點(diǎn)方案，支持高水平地方高校和第二輪“高峰”“高原”學(xué)科加快建設(shè)，支持職業(yè)教育、終身教育和特殊教育發(fā)展。三是支持改革完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，優(yōu)化各類退休人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金動(dòng)態(tài)增長(zhǎng)機(jī)制；穩(wěn)步提高城鄉(xiāng)居民最低生活保障、撫恤補(bǔ)貼等各類民生保障待遇標(biāo)準(zhǔn)；認(rèn)真落實(shí)國(guó)家有關(guān)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌改革政策措施；支持長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)試點(diǎn)在全市范圍推開，著力保障失能人員基本護(hù)理需求，積極應(yīng)對(duì)人口老齡化挑戰(zhàn)。四是重點(diǎn)支持養(yǎng)老床位建設(shè)、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)達(dá)標(biāo)改造等養(yǎng)老服務(wù)類政府實(shí)事項(xiàng)目，支持?jǐn)U大醫(yī)養(yǎng)結(jié)合覆蓋面，聚焦郊農(nóng)區(qū)域、失智等特殊老年群體，擴(kuò)大多層次的養(yǎng)老服務(wù)供給。五是圍繞推進(jìn)“健康上?！苯ㄔO(shè)，進(jìn)一步完善社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制，支持健全疾病預(yù)防控制體系，促進(jìn)公共衛(wèi)生能力建設(shè)；支持深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，完善公立醫(yī)院綜合補(bǔ)償機(jī)制，促進(jìn)公立醫(yī)院區(qū)域均衡發(fā)展；完善食品安全監(jiān)管投入保障機(jī)制，支持建設(shè)市民滿意的食品安全城市。六是結(jié)合推進(jìn)新型智慧城市建設(shè)，著力支持實(shí)施“智能上海”行動(dòng)，依托智慧應(yīng)用深化拓展醫(yī)療、教育、交通、養(yǎng)老等公共服務(wù)惠及面。七是堅(jiān)持“房子是用來住的、不是用來炒”的定位，圍繞加快住房制度改革和長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，貫徹“留改拆并舉，以保留保護(hù)為主”的要求，促進(jìn)舊住宅修繕改建和租賃住房建設(shè)，進(jìn)一步加大對(duì)舊區(qū)改造的財(cái)政投入力度，探索多元化方式的舊區(qū)改造新模式，支持系統(tǒng)推進(jìn)大型居住社區(qū)配套建設(shè)，加快建立多主體供應(yīng)、多渠道保障、租購(gòu)并舉的住房保障制度。八是圍繞加快構(gòu)建現(xiàn)代公共文化服務(wù)體系，進(jìn)一步健全公共文化服務(wù)財(cái)政保障機(jī)制，推進(jìn)重大文化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，支持做好舉辦2019年第十二屆中國(guó)藝術(shù)節(jié)準(zhǔn)備工作，促進(jìn)全民健身和競(jìng)技體育全面發(fā)展，讓更多市民共享高品質(zhì)的文化服務(wù)。九是結(jié)合啟動(dòng)實(shí)施城市精細(xì)化管理三年行動(dòng)計(jì)劃，加大對(duì)公共交通投入力度，支持城市管理標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，推動(dòng)“五違”整治轉(zhuǎn)向無違創(chuàng)建，促進(jìn)提升城市科學(xué)化、精細(xì)化和智能化管理水平；支持智慧公安和社會(huì)治安防控體系建設(shè)，促進(jìn)提升社會(huì)治理的服務(wù)能力和管理水平。
?。ㄈ?018年本市收入預(yù)計(jì)和支出安排
按照中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神和市委的決策部署，根據(jù)收入預(yù)算要實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)和支出預(yù)算要統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、注重績(jī)效的原則，充分考慮2018年面臨的財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展預(yù)期目標(biāo)、重點(diǎn)任務(wù)情況和國(guó)家宏觀調(diào)控要求，以及落實(shí)國(guó)家財(cái)稅改革和“減稅降費(fèi)”政策等因素影響，對(duì)本市“四本預(yù)算”統(tǒng)籌安排如下：1．一般公共預(yù)算2018年，全市一般公共預(yù)算收入7108億元，比2017年（下同）增長(zhǎng)7%。加上中央財(cái)政稅收返還和補(bǔ)助收入711.2億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入152.4億元、調(diào)入資金31.4億元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金101.6億元，以及地方政府一般債務(wù)收入84.1億元，收入總量為8188.7億元。全市一般公共預(yù)算支出7820億元，增長(zhǎng)3.6%。加上上解中央財(cái)政支出195.3億元、地方政府一般債務(wù)還本支出173.4億元，支出總量為8188.7億元。全市一般公共預(yù)算收支預(yù)算平衡。市級(jí)一般公共預(yù)算收入3362億元，增長(zhǎng)6.5%。加上中央財(cái)政稅收返還和補(bǔ)助收入711.2億元、區(qū)級(jí)上解收入185.3億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入38.9億元、調(diào)入資金25.9億元，以及地方政府一般債務(wù)收入84.1億元，收入總量為4407.4億元。市級(jí)一般公共預(yù)算支出2343億元，增長(zhǎng)5.9%。加上上解中央財(cái)政支出195.3億元、市對(duì)區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付支出1723.5億元、地方政府一般債務(wù)還本支出61.5億元、地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出84.1億元，支出總量為4407.4億元。市級(jí)一般公共預(yù)算收支預(yù)算平衡。
市對(duì)區(qū)轉(zhuǎn)移支付1080.8億元，增長(zhǎng)8.1%。其中：一般性轉(zhuǎn)移支付預(yù)算632.3億元，增長(zhǎng)9.2%；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算448.5億元，增長(zhǎng)6.5%。聚焦財(cái)力均衡保障和區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，進(jìn)一步加大對(duì)基本公共服務(wù)、重大基礎(chǔ)設(shè)施、城市綜合管理、環(huán)境整治和生態(tài)補(bǔ)償?shù)确矫娴霓D(zhuǎn)移支付力度，優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，將轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)一步向郊區(qū)、生態(tài)保護(hù)區(qū)域、財(cái)力相對(duì)困難地區(qū)傾斜，提高基本公共服務(wù)保障水平，推進(jìn)城鄉(xiāng)發(fā)展一體化。
需要說明的是，2018年全市一般公共預(yù)算收入預(yù)期增長(zhǎng)7%（其中：市級(jí)增長(zhǎng)6.5%，區(qū)級(jí)增長(zhǎng)7.5%）。主要考慮：一是經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素。當(dāng)前，我國(guó)正處于一個(gè)大有可為的歷史機(jī)遇期。得益于供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革全面深化，創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)營(yíng)商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化，實(shí)體經(jīng)濟(jì)支撐作用進(jìn)一步增強(qiáng)，科技創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、動(dòng)能轉(zhuǎn)換和長(zhǎng)三角一體化發(fā)展對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的驅(qū)動(dòng)力顯著增強(qiáng)，新的增長(zhǎng)動(dòng)能不斷積聚，2018年本市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)中向好的態(tài)勢(shì)將持續(xù)發(fā)展，并進(jìn)一步鞏固和擴(kuò)大，全年全市生產(chǎn)總值有望實(shí)現(xiàn)6.5%左右的預(yù)算增長(zhǎng)目標(biāo)，有利于進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)政收入增長(zhǎng)的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。但同時(shí)，國(guó)際環(huán)境仍然錯(cuò)綜復(fù)雜，國(guó)內(nèi)發(fā)展不平衡不充分的一些突出問題尚未解決，本市實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展根基仍需穩(wěn)固，轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)壓力依然較大，特別是2017年房地產(chǎn)交易量下滑較多，對(duì)財(cái)政收入的滯后影響將進(jìn)一步顯現(xiàn)。二是財(cái)稅政策因素。為支持供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，國(guó)家將進(jìn)一步加大“減稅降費(fèi)”力度；本市還將結(jié)合實(shí)施優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境行動(dòng)方案，繼續(xù)加大涉企降費(fèi)力度，短期內(nèi)可能對(duì)財(cái)政收入造成一定減收。三是收入基數(shù)因素。2017年財(cái)政收入在過去幾年高基數(shù)的基礎(chǔ)上繼續(xù)實(shí)現(xiàn)較快增長(zhǎng)，將給2018年收入增長(zhǎng)帶來較大壓力。同時(shí)，2017年市級(jí)收入中還存在一些政策性和一次性因素，預(yù)計(jì)2018年市級(jí)收入增幅略低于區(qū)級(jí)。
為了貫徹落實(shí)中央和市委有關(guān)深化司法體制改革的要求，本市從2018年起將區(qū)級(jí)法院、檢察院調(diào)整為市級(jí)預(yù)算主管部門，其“三公”經(jīng)費(fèi)相應(yīng)從原區(qū)級(jí)財(cái)政調(diào)整納入市級(jí)財(cái)政統(tǒng)計(jì)范圍。經(jīng)統(tǒng)計(jì)匯總，2018年市級(jí)行政單位（含參照《公務(wù)員法》管理的事業(yè)單位）、事業(yè)單位和其他單位用財(cái)政撥款開支的“三公”經(jīng)費(fèi)合計(jì)7.4億元，比2017年預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)7.6%。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)1.82億元，公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及運(yùn)行費(fèi)4.3億元（其中，公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)1.36億元、公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)2.94億元），公務(wù)接待費(fèi)1.28億元。如剔除上述范圍調(diào)整因素，市級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算下降3.2%。
按照《預(yù)算法》規(guī)定，在2018年預(yù)算年度開始后，市級(jí)預(yù)算草案在市人代會(huì)批準(zhǔn)前，參照上年同期的預(yù)算支出數(shù)額，安排了必須支付的本年度部門基本支出和項(xiàng)目支出。
2.政府性基金預(yù)算
2018年，全市政府性基金收入1870.1億元，下降4.6%。加上中央財(cái)政補(bǔ)助收入15億元、動(dòng)用上年結(jié)轉(zhuǎn)收入214.2億元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)收入29.8億元，收入總量為2129.1億元。全市政府性基金支出2031.5億元，下降0.7%。加上地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出60.5億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出37.1億元，支出總量為2129.1億元。市級(jí)政府性基金收入482.8億元，下降20.3%。加上中央財(cái)政補(bǔ)助收入15億元、動(dòng)用上年結(jié)轉(zhuǎn)收入58.8億元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)收入29.8億元，收入總量為586.4億元。市級(jí)政府性基金支出451.6億元，增長(zhǎng)23.8%。加上市對(duì)區(qū)政府性基金轉(zhuǎn)移支付支出91.4億元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出9億元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出29.8億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出4.6億元，支出總量為586.4億元。其中：市級(jí)國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入413億元，下降20.8%，主要是本市在土地供應(yīng)面積總體保持穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化住房用地供應(yīng)，加大區(qū)級(jí)租賃住房及商品住房用地供應(yīng)，因此預(yù)計(jì)2018年市級(jí)土地出讓收入預(yù)算數(shù)小于上年執(zhí)行數(shù)；市級(jí)國(guó)有土地使用權(quán)出讓支出370.2億元，增長(zhǎng)36%，主要是安排中心城區(qū)舊區(qū)改造、重點(diǎn)區(qū)域土地收儲(chǔ)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，以及土地開發(fā)業(yè)務(wù)支出和政府專項(xiàng)債券付息等。
3．國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
2018年，全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入111.9億元，下降6.8%。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入21億元，收入總量為132.9億元。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出101.5億元，增長(zhǎng)2.1%。加上調(diào)出資金31.4億元，支出總量為132.9億元。市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入88.9億元，增長(zhǎng)0.5%。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入14.8億元，收入總量為103.7億元。市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出77.8億元，增長(zhǎng)2.1%。加上調(diào)出資金25.9億元，支出總量為103.7億元。其中：資本性支出68.5億元，主要用于支持市屬國(guó)有企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和能級(jí)提升、市屬國(guó)有企業(yè)參與國(guó)家會(huì)展中心和虹橋商務(wù)區(qū)以及浦東機(jī)場(chǎng)三期擴(kuò)建等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、市屬國(guó)有企業(yè)參與上海長(zhǎng)期租賃住房建設(shè)等方面；費(fèi)用性支出8.6億元，主要用于支持國(guó)有企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展、解決國(guó)有企業(yè)改革歷史遺留問題等方面；其他支出26.6億元，主要用于補(bǔ)充本市社會(huì)保險(xiǎn)基金和國(guó)資監(jiān)管等方面。市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算平衡。需要說明的是，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和要求，2018年，將市級(jí)國(guó)資競(jìng)爭(zhēng)類企業(yè)的收益收繳比例從2017年的15%提高到20%。同時(shí)，將市級(jí)國(guó)資預(yù)算收入調(diào)入一般公共預(yù)算的比例從2017年的22%提高到25%。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2018年，全市8項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入4294.3億元，增長(zhǎng)3.5%。其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入3773.1億元，財(cái)政補(bǔ)貼收入328.7億元，利息等其他社會(huì)保險(xiǎn)收入192.5億元。全市8項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出3797億元，增長(zhǎng)5.6%。本年收支結(jié)余497.3億元，年末滾存結(jié)余4985.9億元。需要說明的是，2018年，本市社?；痦?xiàng)目數(shù)量由2017年的10項(xiàng)調(diào)整為8項(xiàng)，主要是本市“鎮(zhèn)?！敝贫绕椒€(wěn)對(duì)接國(guó)家制度體系，小城鎮(zhèn)養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)基金相應(yīng)并入企業(yè)職工養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)基金。
由于各區(qū)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的預(yù)算批準(zhǔn)時(shí)間與本市總預(yù)算編制時(shí)間尚不銜接，2018年本市總預(yù)算中區(qū)級(jí)預(yù)算仍由市財(cái)政代編。
三、切實(shí)做好2018年財(cái)政管理和預(yù)算執(zhí)行工作
?。ㄒ唬┻M(jìn)一步深化推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化、法治化建設(shè)。結(jié)合開展全市“大調(diào)研”和“十三五”規(guī)劃中期評(píng)估，深入發(fā)掘和歸納提煉具有啟示意義和指導(dǎo)作用的財(cái)政改革、管理經(jīng)驗(yàn)做法，并將其模式化、制度化；結(jié)合落實(shí)國(guó)家將要出臺(tái)的預(yù)算法實(shí)施條例，扎實(shí)做好相關(guān)配套制度的修訂完善工作，著力推進(jìn)預(yù)算管理的科學(xué)化、民主化和法治化；結(jié)合落實(shí)新出臺(tái)的《上海市政府采購(gòu)實(shí)施辦法》，制定和實(shí)施與之相配套的本市政府采購(gòu)管理規(guī)范示范文本、政府采購(gòu)失信信息事項(xiàng)目錄；結(jié)合落實(shí)國(guó)家將要出臺(tái)的《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理?xiàng)l例》，修訂完善市級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置、使用、處置等管理辦法，進(jìn)一步健全完善本市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理制度體系；結(jié)合深化推進(jìn)財(cái)政執(zhí)法機(jī)制改革創(chuàng)新，積極推行專家咨詢論證制度、財(cái)政法律顧問制度，進(jìn)一步完善本市財(cái)政執(zhí)法案卷評(píng)查、執(zhí)法決定法制審核、行政處罰裁量基準(zhǔn)等制度辦法。
（二）進(jìn)一步夯實(shí)財(cái)政財(cái)務(wù)和預(yù)算管理基礎(chǔ)。認(rèn)真做好國(guó)家《政府會(huì)計(jì)制度-行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目和報(bào)表》將自2019年1月1日起正式實(shí)施前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，確保實(shí)現(xiàn)新老制度平穩(wěn)過渡，并鼓勵(lì)基礎(chǔ)條件較好的單位先行試點(diǎn)；繼續(xù)開展試點(diǎn)編制2017年度本市政府財(cái)務(wù)報(bào)告；進(jìn)一步貫徹落實(shí)政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、管理會(huì)計(jì)體系以及行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范體系，積極探索內(nèi)控考核評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)提示機(jī)制，建立健全財(cái)政與審計(jì)等部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，探索將財(cái)政監(jiān)督檢查和審計(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果納入年度預(yù)算管理和績(jī)效考核范圍，促進(jìn)完善單位內(nèi)控實(shí)施機(jī)制，推動(dòng)內(nèi)控建設(shè)由“立規(guī)矩”向“見成效”轉(zhuǎn)變；全面落實(shí)國(guó)家新修訂的《會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》《代理記賬管理辦法》，進(jìn)一步改革創(chuàng)新會(huì)計(jì)人員管理服務(wù)體系，健全完善財(cái)政監(jiān)管機(jī)制，大力推進(jìn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所品牌建設(shè)，更好發(fā)揮注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)和代理記賬行業(yè)在提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序、維護(hù)社會(huì)公眾利益等方面的重要作用。
（三）進(jìn)一步推進(jìn)以一體化、數(shù)字化、智能化為重點(diǎn)的財(cái)政信息化建設(shè)。一是圍繞推進(jìn)一體化，加大以交互融合、集成貫通為重點(diǎn)的系統(tǒng)整合力度，逐步將政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、績(jī)效評(píng)價(jià)等信息系統(tǒng)銜接現(xiàn)有財(cái)政預(yù)算管理系統(tǒng)，新增開發(fā)“公物倉(cāng)”管理模塊，加快完善覆蓋預(yù)算管理全過程的財(cái)政預(yù)算信息綜合管理平臺(tái)，推進(jìn)實(shí)現(xiàn)財(cái)政信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通、業(yè)務(wù)協(xié)同和信息共享；將國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革試點(diǎn)范圍從徐匯、金山兩區(qū)擴(kuò)大到所有16個(gè)區(qū)和部分符合條件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，加快建立安全、高效、便捷的電子支付安全支撐體系。二是圍繞推進(jìn)數(shù)字化，按照“讓數(shù)據(jù)多跑路、用戶少跑腿”的要求，進(jìn)一步深化推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+財(cái)政”，優(yōu)化網(wǎng)上審批流程，擴(kuò)大報(bào)表的電子化報(bào)送范圍，逐步推進(jìn)實(shí)施非稅收入收繳業(yè)務(wù)電子化管理，大力發(fā)展電子化政府采購(gòu)。三是圍繞推進(jìn)智能化，完善“上海財(cái)政”網(wǎng)站智能應(yīng)答服務(wù)功能，積極探索財(cái)政預(yù)算的智能化輔助業(yè)務(wù)管理應(yīng)用，著力提高財(cái)政管理智能化水平。
（四）切實(shí)提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量。進(jìn)一步理順部門預(yù)算管理中的權(quán)責(zé)關(guān)系，切實(shí)強(qiáng)化預(yù)算主管部門作為預(yù)算編制主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體的作用，更好發(fā)揮財(cái)政部門作為預(yù)算審核主體和監(jiān)管主體的作用；進(jìn)一步硬化預(yù)算執(zhí)行約束，嚴(yán)格執(zhí)行同級(jí)人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)的預(yù)算，從嚴(yán)控制預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑事項(xiàng)；加大財(cái)政存量資金盤活和統(tǒng)籌使用力度，確保重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)特別是重要民生支出需求；進(jìn)一步創(chuàng)新完善現(xiàn)代國(guó)庫(kù)管理體系，研究建立財(cái)政庫(kù)底目標(biāo)余額管理制度，健全庫(kù)款管理考核機(jī)制，切實(shí)將庫(kù)款規(guī)模控制在合理水平；進(jìn)一步優(yōu)化動(dòng)態(tài)監(jiān)控指標(biāo)設(shè)置，完善動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系；按照國(guó)家的統(tǒng)一部署，進(jìn)一步摸清政府隱性債務(wù)底數(shù)，建立健全統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，加強(qiáng)對(duì)本市各級(jí)政府債務(wù)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，嚴(yán)格在財(cái)政部核定的本市地方政府債務(wù)限額內(nèi)，合理合規(guī)地依法舉借政府債務(wù)，嚴(yán)禁以政府投資基金、PPP、政府購(gòu)買服務(wù)等名義變相舉債，堅(jiān)決遏制各類隱性債務(wù)增量，有效防控地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
?。ㄎ澹┤鎸?shí)施績(jī)效管理。加快構(gòu)建廣覆蓋、多層次、全過程的預(yù)算績(jī)效管理制度體系，健全以結(jié)果導(dǎo)向配置公共資源的績(jī)效管理機(jī)制，逐步將績(jī)效管理覆蓋政府“四本預(yù)算”，并深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程；進(jìn)一步強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理，優(yōu)化績(jī)效目標(biāo)設(shè)置，加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控；進(jìn)一步擴(kuò)大績(jī)效評(píng)價(jià)范圍，開展績(jī)效管理綜合評(píng)價(jià)試點(diǎn)，加大對(duì)重要領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)力度；進(jìn)一步健全完善由人大代表、政協(xié)委員、社會(huì)公眾、第三方機(jī)構(gòu)共同參與的預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，不斷提高績(jī)效評(píng)價(jià)的社會(huì)公信力和專業(yè)化水平；加大對(duì)重大財(cái)稅改革推進(jìn)、重大財(cái)稅政策落實(shí)和生態(tài)、教育、衛(wèi)生等重要領(lǐng)域財(cái)政投入使用情況的監(jiān)督檢查力度，及時(shí)糾正偏差，堵塞管理漏洞，并將監(jiān)督檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為政策調(diào)整、改進(jìn)管理和預(yù)算安排的重要依據(jù)，切實(shí)將有限的財(cái)政資金用在刀刃上，不斷提高財(cái)政政策效能和財(cái)政資金效益。
各位代表，完成2018年預(yù)算意義重大。讓我們更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在中共上海市委的領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受人大、政協(xié)的指導(dǎo)監(jiān)督，真抓實(shí)干、埋頭苦干，為加快推進(jìn)“五個(gè)中心”、卓越的全球城市和社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)際大都市建設(shè)，奪取新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義偉大勝利、實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的中國(guó)夢(mèng)作出新的更大貢獻(xiàn)！