關(guān)于上海市2003年預(yù)算執(zhí)行情況和2004年預(yù)算草案的報(bào)告 2004-04-14
——2004年1月12日在上海市第十二屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
上海市財(cái)政局局長劉紅薇
各位代表：
我受上海市人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告2003年預(yù)算執(zhí)行情況和2004年預(yù)算草案，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
為便于各位代表審議，根據(jù)《上海市市級預(yù)算審查監(jiān)督規(guī)定》的要求，上海市2003年預(yù)算執(zhí)行情況和2004年預(yù)算草案中，地方財(cái)政收支執(zhí)行和預(yù)算安排等方面的具體情況，另外準(zhǔn)備了專題材料予以說明。
一、2003年預(yù)算執(zhí)行情況
2003年，在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市各行各業(yè)全面貫徹中央和市委、市政府確定的一系列重大決策，展開“世博會(huì)與上海未來發(fā)展”大討論，深化“科教興市”主戰(zhàn)略，擴(kuò)大實(shí)施積極財(cái)政政策的效應(yīng)，克服非典疫情、持續(xù)高溫等不利因素，國民經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持快速增長的良好態(tài)勢。在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和效益提高的基礎(chǔ)上，各級政府部門切實(shí)貫徹年初確定的預(yù)算指導(dǎo)思想，協(xié)同營造依法理財(cái)治稅的環(huán)境，規(guī)范財(cái)稅運(yùn)作行為，圓滿實(shí)現(xiàn)預(yù)算既定目標(biāo)：“確保地方財(cái)政收入增幅高于國內(nèi)生產(chǎn)總值增長率，確保改革發(fā)展穩(wěn)定的必需支出，確保各級財(cái)政收支平衡。”
?。ㄒ唬?003年全市財(cái)政收支執(zhí)行
2003年，地方財(cái)政收入899.3億元，比上年（同口徑，下同）增長32.5%
，完成預(yù)算116.7%，加上中央返還稅收基數(shù)、其他專項(xiàng)收入、補(bǔ)助和上年結(jié)轉(zhuǎn)、調(diào)入資金等326.0億元，減去定額上解中央120.0
億元，收入總計(jì)1105.3億元；地方財(cái)政支出1102.6億元，比上年增長25. 6%，完成預(yù)算115.9%，加上部分區(qū)縣列支預(yù)算周轉(zhuǎn)金1.7
億元，支出總計(jì)1104.3億元。全市財(cái)政收支執(zhí)行結(jié)余1.0億元。
?。ǘ?003年分級財(cái)政收支執(zhí)行
2003年，市本級財(cái)政收入332.5億元，比上年增長22.6%
，完成預(yù)算111.5%，加上中央返還稅收基數(shù)、其他專項(xiàng)收入、補(bǔ)助和上年結(jié)轉(zhuǎn)、調(diào)入資金等160.2億元，減去定額上解中央81. 4
億元，收入總計(jì)411.3億元；市本級財(cái)政支出411.2億元，比上年增長23.2%，完成預(yù)算115.8%。市本級財(cái)政收支執(zhí)行結(jié)余0.1億元。
2003年，區(qū)縣級財(cái)政收入566.8億元，比上年增長39.2%
，完成代編預(yù)算120.0%，加上中央和市兩級返還稅收基數(shù)、其他專項(xiàng)收入、補(bǔ)助和調(diào)入資金等165.8億元，減去定額上解中央3 8.6
億元，收入總計(jì)694.0億元；區(qū)縣級財(cái)政支出691.4億元，比上年增長27.1%，完成代編預(yù)算115.9%，加上部分區(qū)縣列支預(yù)算周轉(zhuǎn)金1.7
億元，支出總計(jì)693.1億元。區(qū)縣級財(cái)政收支執(zhí)行結(jié)余0.9億元。
?。ㄈ?003年市本級分項(xiàng)目財(cái)政收支執(zhí)行
2003年，市本級財(cái)政收支執(zhí)行數(shù)與預(yù)算數(shù)相比，增減幅度在15個(gè)百分點(diǎn)以上的：收入項(xiàng)目有8個(gè)，其中增收項(xiàng)目7
個(gè)，即：契稅124.1%，耕地占用稅123.3%，房產(chǎn)稅121.0%，城鎮(zhèn)土地使用稅118.5%，地方附加收入118.1%，企業(yè)所得稅117.1%，教育費(fèi)附加收入115.5%；減收項(xiàng)目1個(gè)，即：排污費(fèi)收入74.9%。支出項(xiàng)目有5
個(gè)，全部為增支，即：政策性補(bǔ)貼支出593.6%，企業(yè)挖潛改造資金167.5%，醫(yī)療衛(wèi)生支出127.5%，其他支出124.5%，基本建設(shè)支出119.9%。
此外，2003年新開征水資源費(fèi)，相應(yīng)增加收支項(xiàng)目。
以上2003年財(cái)政收支執(zhí)行數(shù)是根據(jù)1-12月份預(yù)算執(zhí)行月報(bào)初步匯總的，經(jīng)地方財(cái)政決算編審后再據(jù)實(shí)調(diào)整。
?。ㄋ模?003年預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)
第一，地方財(cái)政收入持續(xù)快速增長。2003年，全市地方財(cái)政收入在連續(xù)十年平均增長13.8%的基礎(chǔ)上，增長32.5%，超額完成預(yù)算128.7億元，其中市本級34.2億元，區(qū)縣級94.5億元。分析超預(yù)算增收的主要因素：一是經(jīng)濟(jì)規(guī)模擴(kuò)展。2003年，投資、出口、消費(fèi)對經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)效應(yīng)好于年初預(yù)期，全市國內(nèi)生產(chǎn)總值預(yù)計(jì)增長11.8%，為財(cái)政增收提供穩(wěn)固基礎(chǔ)。其中，第二產(chǎn)業(yè)中工業(yè)增加值預(yù)計(jì)增長17.5%，尤其是重化工和設(shè)備制造等行業(yè)增幅較大，第二產(chǎn)業(yè)增值稅收入超收16.9億元；第三產(chǎn)業(yè)中信息服務(wù)業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)繼續(xù)快速發(fā)展，旅游、餐飲、住宿等社會(huì)服務(wù)業(yè)在非典疫情后迅速復(fù)蘇，第三產(chǎn)業(yè)營業(yè)稅和契稅收入超收63.2億元。二是經(jīng)濟(jì)效益提升。2003年，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化步伐加快，全市不同所有制、不同產(chǎn)業(yè)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益明顯提高，尤其是工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤預(yù)計(jì)增長45.0%，全市企業(yè)所得稅收入超收23.4億元；職工年平均工資首次突破2萬元，城市居民家庭人均可支配收入穩(wěn)步提高，全市個(gè)人所得稅收入超收9.0億元。三是收入征管再上臺(tái)階。深入推進(jìn)財(cái)稅信用體系建設(shè)，逐步增強(qiáng)全社會(huì)納稅意識(shí)，繼續(xù)發(fā)揮電子稅務(wù)和協(xié)稅護(hù)稅效用，基本消除稅收環(huán)節(jié)隨意減免的現(xiàn)象，稅收征繳、管理、稽查的力度和水平進(jìn)一步提高，有效發(fā)掘經(jīng)濟(jì)稅源潛力。此外，按規(guī)定相繼將執(zhí)業(yè)及職稱資格考試收費(fèi)、民防工程建設(shè)費(fèi)等行政事業(yè)性收費(fèi)納入預(yù)算管理，健全收入監(jiān)繳制度，全市非稅收入超收5.1億元。
第二，市區(qū)兩級財(cái)源發(fā)展特征明顯。2003年市本級財(cái)政收入增幅為近七年之最，反映出市級大型企業(yè)實(shí)力增強(qiáng)的發(fā)展特征。在市場驅(qū)動(dòng)和經(jīng)濟(jì)政策激勵(lì)雙重作用下，市級企業(yè)落實(shí)“科教興市”主戰(zhàn)略要求，積極推進(jìn)資產(chǎn)重組，加速信息化帶動(dòng)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級，加快四大產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)，做大企業(yè)規(guī)模，提高經(jīng)營效益，戶均實(shí)現(xiàn)市本級財(cái)政收入同比增長明顯；汽車、冶金、石油化工、電子信息制造業(yè)、通訊等重點(diǎn)行業(yè)，把握發(fā)展機(jī)遇，持續(xù)走強(qiáng)，市級財(cái)源基礎(chǔ)進(jìn)一步夯實(shí)，重點(diǎn)行業(yè)新增稅收拉動(dòng)市本級財(cái)政收入增長約9個(gè)百分點(diǎn)。
區(qū)縣級財(cái)政收入連續(xù)第三年保持30%以上的快速增長，反映出區(qū)縣級多種所有制企業(yè)總量擴(kuò)大的發(fā)展特征。在區(qū)域綜合比較優(yōu)勢和要素集聚效應(yīng)逐步發(fā)揮中，會(huì)展、物流、中介、連鎖等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)落戶城區(qū)，與重點(diǎn)支柱產(chǎn)業(yè)配套銜接的現(xiàn)代制造業(yè)集中城郊園區(qū)，促進(jìn)區(qū)縣級財(cái)政收入不斷攀升。
第三，市級支出確保全市性公共需求。2003年，市本級財(cái)政支出按照保障公共性的要求，逐步突出預(yù)算執(zhí)行的法治化、科學(xué)化，在嚴(yán)格落實(shí)事關(guān)全市改革發(fā)展穩(wěn)定的各項(xiàng)預(yù)算安排的同時(shí)，增量重點(diǎn)投向促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的全局性、戰(zhàn)略性領(lǐng)域。一是保障政府職能轉(zhuǎn)換。健全符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的行政管理職能，提高政府經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管、社會(huì)管理和公共服務(wù)的能力和效率，相應(yīng)增加其他部門事業(yè)費(fèi)、行政管理費(fèi)支出1.4億元。二是推進(jìn)“科教興市”主戰(zhàn)略。進(jìn)一步強(qiáng)化市場對科技創(chuàng)新資源配置的基礎(chǔ)性作用，積極發(fā)揮財(cái)政政策資金的導(dǎo)向放大效應(yīng)，著力建設(shè)從知識(shí)創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新到產(chǎn)業(yè)化的創(chuàng)新體系，市級財(cái)力增量相應(yīng)安排“科教興市”專項(xiàng)資金10.0億元。三是完善社會(huì)保障體系。進(jìn)一步健全再就業(yè)服務(wù)體系，增強(qiáng)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)體系運(yùn)作中的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在年初預(yù)算安排14.4億元的基礎(chǔ)上，再增加促進(jìn)就業(yè)、充實(shí)社會(huì)保障基金和支持區(qū)縣社會(huì)穩(wěn)定支出等專項(xiàng)資金2.0億元。四是落實(shí)重要公共支出。結(jié)合國有資產(chǎn)管理和投融資體制改革，推動(dòng)具備條件的準(zhǔn)公共性事項(xiàng)適度市場化經(jīng)營，優(yōu)化財(cái)政投向，積極體現(xiàn)財(cái)政資金保障重要公共支出，新增第二輪“環(huán)保三年行動(dòng)計(jì)劃”、非典防治、公共衛(wèi)生中心建設(shè)等財(cái)政投入10.3億元。
第四，區(qū)縣級支出保穩(wěn)定促發(fā)展。2003年，區(qū)縣級財(cái)政支出在滿足區(qū)域性公共領(lǐng)域相關(guān)預(yù)算財(cái)力的基礎(chǔ)上，超預(yù)算增支主要用于確保社會(huì)穩(wěn)定和促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是加強(qiáng)社區(qū)建設(shè)。結(jié)合區(qū)縣政府機(jī)構(gòu)改革，增強(qiáng)社區(qū)管理服務(wù)功能，改善社區(qū)治安環(huán)境，提高綜合管理水平，相應(yīng)增加行政管理費(fèi)、其他部門事業(yè)費(fèi)和公檢法司支出19.8億元。二是維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。按市與區(qū)縣事權(quán)分工，切實(shí)保障區(qū)域性社會(huì)穩(wěn)定事項(xiàng)，加大對低收入特殊困難群體的救濟(jì)幫困力度，擴(kuò)大廉租房受益面，完善城鄉(xiāng)最低生活保障制度，落實(shí)相關(guān)人員救助經(jīng)費(fèi)，相應(yīng)增加撫恤和社會(huì)福利救濟(jì)、社會(huì)保障補(bǔ)助支出8.2億元。三是改善綜合投資環(huán)境。各區(qū)縣積極貫徹城區(qū)強(qiáng)化服務(wù)功能、郊區(qū)推進(jìn)“三個(gè)集中”的發(fā)展戰(zhàn)略，加快環(huán)境保護(hù)、水土治理、生態(tài)綠化、公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)區(qū)域產(chǎn)業(yè)錯(cuò)位發(fā)展，相應(yīng)增加基本建設(shè)支出、企業(yè)挖潛改造資金和水利氣象支出71.2億元。與此同時(shí)，各區(qū)縣遵循依法理財(cái)要求，穩(wěn)步推進(jìn)綜合預(yù)算和國庫集中收付，擴(kuò)大政府采購規(guī)模，提高財(cái)政資金的使用效益，建立并充實(shí)專項(xiàng)償債基金，增強(qiáng)防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
各位代表，2003年，在中央和市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)的監(jiān)督關(guān)心幫助下，在各區(qū)縣、各部門和社會(huì)各方面的協(xié)同支持下，上海市地方財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行效率有所提高，財(cái)政運(yùn)行情況良好。綜合分析過去一年的預(yù)算執(zhí)行，進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到財(cái)政可持續(xù)發(fā)展的問題應(yīng)予更加關(guān)注：一是經(jīng)濟(jì)與財(cái)源快速增長的穩(wěn)定性有待增強(qiáng)。在土地資源和電力能源等供應(yīng)趨緊、國內(nèi)外市場競爭日趨激烈的情況下，全面、認(rèn)真貫徹落實(shí)國家促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策，科學(xué)合理地用好各級政府財(cái)力，發(fā)揮政策、財(cái)力對提升科技創(chuàng)新能力、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和布局的應(yīng)有效用，更為迫切。二是社會(huì)事業(yè)與財(cái)政支出均衡發(fā)展的協(xié)調(diào)性有待改善。在現(xiàn)有各項(xiàng)事業(yè)支出剛性增長和同一公共領(lǐng)域支出水平差異明顯的情況下，經(jīng)濟(jì)社會(huì)新一輪發(fā)展對財(cái)政資金的需求又逐年擴(kuò)大，加快財(cái)政有序“進(jìn)”“退”、均衡公共保障、提高資金效益等改革步伐，更顯必要。對上述問題，我們將積極推進(jìn)各級政府部門協(xié)同依法理財(cái)治稅，深化財(cái)稅體制改革，統(tǒng)籌財(cái)政資金使用和管理，切實(shí)加以解決。
二、2004年預(yù)算草案
2004年上海地方財(cái)政收支預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十六大、十六屆三中全會(huì)、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和市委八屆四次全會(huì)精神，按照完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的要求，以積極推進(jìn)公共責(zé)任政府和公共財(cái)政建設(shè)為核心，依托協(xié)同理財(cái)治稅機(jī)制，充分發(fā)揮財(cái)稅體制改革和經(jīng)濟(jì)政策聚焦的效用，涵養(yǎng)和拓展經(jīng)濟(jì)稅源，確保財(cái)政收入增幅持續(xù)高于國內(nèi)生產(chǎn)總值增長率；調(diào)整和優(yōu)化財(cái)力分配，確保財(cái)政支出的公共性、合理性和效率、效益；切實(shí)加強(qiáng)財(cái)稅行政執(zhí)法和預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，改進(jìn)和規(guī)范財(cái)稅運(yùn)作，確保各級財(cái)政收支平衡，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。
按照上述指導(dǎo)思想，根據(jù)本市2004年國內(nèi)生產(chǎn)總值增長10%以上的預(yù)期目標(biāo)，以及確保改革發(fā)展穩(wěn)定各項(xiàng)必需支出的要求，編制2004年預(yù)算草案。
?。ㄒ唬?004年全市財(cái)政收支預(yù)算
2004年，地方財(cái)政收入預(yù)算1023.3億元，比2003年增長13.8%加上中央返還稅收基數(shù)、其他專項(xiàng)收入、補(bǔ)助和上年結(jié)轉(zhuǎn)等368.9億元（不含中央專項(xiàng)支出撥款），減去定額上解中央120.0億元，全市收入總計(jì)1272.2億元；地方財(cái)政支出預(yù)算1272.2億元，比2003年增長15.4%。全市財(cái)政收支預(yù)算平衡。
?。ǘ?004年分級財(cái)政收支預(yù)算
2004年，市本級財(cái)政收入預(yù)算377.3億元，比2003年增長13.5%，加上中央返還稅收基數(shù)、其他專項(xiàng)收入、補(bǔ)助和上年結(jié)轉(zhuǎn)等147.1億元（不含中央專項(xiàng)支出撥款），減去定額上解中央81.4億元，市本級收入總計(jì)443.0；市本級財(cái)政支出預(yù)算443.0億元，比2003年增長7.7%。市本級財(cái)政收支預(yù)算平衡。
2004年，區(qū)縣級財(cái)政收入預(yù)算646.0億元，比2003年增長14.0%，加上中央和市兩級返還稅收基數(shù)、其他專項(xiàng)收入、補(bǔ)助等221.8億元，減去定額上解中央38.6億元，區(qū)縣級收入總計(jì)8
29.2億元；區(qū)縣級財(cái)政支出預(yù)算829.2億元，比2003年增長19.9%。區(qū)縣級財(cái)政收支預(yù)算平衡。
?。ㄈ?004年市本級分項(xiàng)目財(cái)政收支預(yù)算
2004年，市本級財(cái)政主要收支項(xiàng)目的預(yù)算是：增值稅72.5億元，比2003年（下略）下降9.4%；營業(yè)稅118.0億元，增長25.2%；企業(yè)所得稅80.2億元，增長12.6%；個(gè)人所得稅28.
5億元，增長19.7%；國有企業(yè)計(jì)劃虧損補(bǔ)貼22.5億元，下降30.8%；教育費(fèi)附加收入18.8億元，增長6.4%；地方附加收入12.5億元，增長0.8%；其他收入24.0億元，增長11.4%。基本建設(shè)支出114.0億元，增長0.1%；企業(yè)挖潛改造資金56.0億元，增長7.9%；農(nóng)業(yè)和林業(yè)支出8.3億元，增長10.4%；教育支出41.8億元，增長10.1%；科學(xué)支出11.3億元，增長10.1%；醫(yī)療衛(wèi)生支出15.0億元，增長12.0%；行政管理費(fèi)6.0億元，增長5.1%；公檢法司支出25.6億元，增長7.3%；其他支出69.2億元，增長5.0%。
根據(jù)《預(yù)算法》關(guān)于國家一級政府實(shí)行一級預(yù)算的規(guī)定，上海市總預(yù)算由市本級預(yù)算和區(qū)縣級預(yù)算匯編而成。由于各區(qū)縣的預(yù)算批準(zhǔn)時(shí)間與上海市總預(yù)算編制時(shí)間不銜接，2004年上海市總預(yù)算中區(qū)縣級預(yù)算仍由市財(cái)政根據(jù)各區(qū)縣財(cái)政上報(bào)的財(cái)政收支預(yù)測匯總代編。按照《預(yù)算法》規(guī)定，市本級預(yù)算草案及執(zhí)行情況的報(bào)告，由上海市人民代表大會(huì)審查和批準(zhǔn)。為便于各位代表審議，現(xiàn)將2004年預(yù)算草案編制中，市本級預(yù)算的有關(guān)問題說明如下：
第一，關(guān)于2004年市本級財(cái)政收入預(yù)算問題。2004年市本級財(cái)政收入預(yù)算增長13.5%，低于上年預(yù)算執(zhí)行9.1個(gè)百分點(diǎn)。作這樣的預(yù)算安排，主要是基于以下綜合考慮：從經(jīng)濟(jì)層面看，世界經(jīng)濟(jì)在美國經(jīng)濟(jì)預(yù)期增長的帶動(dòng)下有望溫和復(fù)蘇，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)在完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的推動(dòng)下總體趨好，本市經(jīng)濟(jì)在“科教興市”主戰(zhàn)略引領(lǐng)下仍將保持兩位數(shù)增長勢頭，隨著近幾年經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量和稅收征管水平提高，財(cái)政收入增長超國內(nèi)生產(chǎn)總值增幅仍將持續(xù)。從政策層面看，一方面國家實(shí)施出口退稅機(jī)制改革，適當(dāng)調(diào)低出口退稅率，建立中央與地方共同負(fù)擔(dān)出口退稅的新機(jī)制，將直接減少本市地方財(cái)政收入；另一方面按政府預(yù)算會(huì)計(jì)的規(guī)范要求，調(diào)整財(cái)政收支科目范圍，將財(cái)政收入中退庫的虧損補(bǔ)貼轉(zhuǎn)列相關(guān)的財(cái)政支出，相應(yīng)增加收入。
綜合諸多因素，按照積極穩(wěn)妥原則，市本級財(cái)政收入預(yù)算增幅較上年預(yù)算安排增加了3.5個(gè)百分點(diǎn)，為13.5%。
第二，關(guān)于2004年市本級財(cái)力問題。市本級財(cái)力由市本級財(cái)政收入，以及市本級財(cái)政與中央財(cái)政的結(jié)算收入、與區(qū)縣財(cái)政的結(jié)算收入組成。2004年市本級財(cái)力443.0億元，比上年凈增加31.7億元，增長7.7%，低于收入增幅5.8個(gè)百分點(diǎn)。財(cái)力增幅低于收入預(yù)算增幅，主要是根據(jù)分類指導(dǎo)、差別政策的原則，實(shí)行市與區(qū)縣的財(cái)稅體制改革，按照公共支出均衡性和促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的要求，市本級財(cái)力繼續(xù)向區(qū)縣下沉。一是體制因素轉(zhuǎn)移下沉財(cái)力。實(shí)施市與區(qū)縣財(cái)稅體制改革后，市本級相應(yīng)收入根據(jù)體制改革規(guī)定返還區(qū)縣，增加區(qū)縣級財(cái)力預(yù)計(jì)28.0億元。二是政策因素兌現(xiàn)下沉財(cái)力。繼續(xù)落實(shí)支持區(qū)縣均衡發(fā)展的經(jīng)濟(jì)政策，市本級部分收入按照政策規(guī)定專項(xiàng)兌現(xiàn)財(cái)力劃撥區(qū)縣，預(yù)計(jì)增加區(qū)縣級財(cái)力5.0億元。由此，2004年市本級財(cái)力凈增長7.7%。
第三，關(guān)于2004年市本級支出預(yù)算問題。2004年市本級支出根據(jù)“量入為出、收支平衡”的原則，按照443.0億元財(cái)力預(yù)算總量安排，并根據(jù)公共財(cái)政的要求，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，在保證政府機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和行政執(zhí)法必需支出的同時(shí)，財(cái)力投向突出公共性，突出推進(jìn)社會(huì)發(fā)展和解決民生問題。一是更加注重向市民關(guān)心的社會(huì)公共事業(yè)傾斜，預(yù)算安排約113億元，重點(diǎn)支持社會(huì)保障和社會(huì)穩(wěn)定、公共衛(wèi)生體系建設(shè)、促進(jìn)就業(yè)和發(fā)展教育文化事業(yè)等等；二是更加注重促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長，預(yù)算安排約90億元，重點(diǎn)支持重大科研攻關(guān)、科技成果產(chǎn)業(yè)化、產(chǎn)業(yè)能級提升和促進(jìn)消費(fèi)、投資、出口等等；三是更加注重生態(tài)環(huán)境保護(hù)、整治和城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，預(yù)算安排約100億元，重點(diǎn)支持第二輪“環(huán)保三年行動(dòng)計(jì)劃”和城市交通體系建設(shè)等等；考慮到政府職能轉(zhuǎn)變進(jìn)程中購買社會(huì)中介服務(wù)等需求，在行政事業(yè)性支出從嚴(yán)控制一般性人員和公用經(jīng)費(fèi)的同時(shí)，仍安排一定增長。此外，根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，在市本級支出預(yù)算中安排了預(yù)備費(fèi)13億元，以解決年初預(yù)算不確定的減收增支因素。
三、為全面完成2004年預(yù)算任務(wù)而努力
2004年，本市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的宏觀環(huán)境總體向好，但發(fā)達(dá)國家貿(mào)易保護(hù)主義有所抬頭，全球制造業(yè)轉(zhuǎn)移中吸引資本競爭加劇，國家適當(dāng)控制貨幣信貸投放、調(diào)整出口退稅政策、緩解就業(yè)壓力和能源瓶頸，以及國家對不同地區(qū)的差別經(jīng)濟(jì)政策等，都將不同程度地影響著本市經(jīng)濟(jì)的增長。上海面對機(jī)遇與挑戰(zhàn)，要適應(yīng)新形勢，站在新起點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)新跨越，再攀新高峰，加快建設(shè)現(xiàn)代化國際大都市和國際經(jīng)濟(jì)、金融、貿(mào)易、航運(yùn)中心，任務(wù)艱巨。全市各級政府將在中央和市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，主動(dòng)接受人大監(jiān)督幫助，努力實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想，遵照“五個(gè)統(tǒng)籌、五個(gè)堅(jiān)持”的要求，努力形成財(cái)稅部門與其他職能部門協(xié)同依法理財(cái)治稅的合力，充分調(diào)動(dòng)全社會(huì)各方面優(yōu)化理財(cái)治稅環(huán)境的積極性，確保全面完成2004年預(yù)算任務(wù)。
第一，確保預(yù)算收入目標(biāo)。一是落實(shí)財(cái)稅體制改革方案。通過市與區(qū)縣財(cái)稅體制改革目標(biāo)與全市發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施協(xié)調(diào)推進(jìn)，進(jìn)一步激勵(lì)區(qū)縣合理產(chǎn)業(yè)布局、有序錯(cuò)位發(fā)展，有效促進(jìn)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)集聚和能級提升，增強(qiáng)區(qū)縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力，支撐區(qū)縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展長效機(jī)制，做大做強(qiáng)經(jīng)濟(jì)財(cái)源蛋糕。二是發(fā)揮財(cái)稅政策效應(yīng)。按照世界貿(mào)易組織規(guī)則和統(tǒng)一、公開、透明等要求，梳理、調(diào)整和完善原有各項(xiàng)財(cái)稅政策，注重政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性，在推進(jìn)“科教興市”、完善社會(huì)保障、改善公共服務(wù)、促進(jìn)就業(yè)再就業(yè)、服務(wù)長三角聯(lián)動(dòng)、支持外貿(mào)出口和企業(yè)“走出去”等方面，不斷豐富政策內(nèi)容和手段，營造良好投資環(huán)境，夯實(shí)經(jīng)濟(jì)財(cái)源基礎(chǔ)。三是提高稅收征管水平。通過加快財(cái)稅信息化建設(shè)步伐，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)稅源調(diào)查和重點(diǎn)稅源監(jiān)控，發(fā)展電子申報(bào)等網(wǎng)上辦理涉稅事項(xiàng)，落實(shí)納稅申報(bào)責(zé)任，試行企業(yè)辦稅員資格認(rèn)定，全面提升征管質(zhì)量和服務(wù)效率；同時(shí)，擴(kuò)大稅收協(xié)稅員就業(yè)隊(duì)伍，增強(qiáng)征管力量，加強(qiáng)稅收專項(xiàng)檢查，嚴(yán)厲打擊騙稅逃稅行為，防止稅收跑冒滴漏，確保稅收應(yīng)收盡收，實(shí)現(xiàn)預(yù)算收入目標(biāo)。
第二，嚴(yán)格預(yù)算支出管理。一是保障公共支出需求。以公共性評判為核心，科學(xué)界定公共支出保障的范圍、對象及項(xiàng)目，結(jié)合待核預(yù)算制度，探索權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)計(jì)核算，滾動(dòng)平衡部門預(yù)算支出需求，促進(jìn)有限財(cái)力資源向重點(diǎn)公共支出領(lǐng)域集聚。二是推進(jìn)公共支出均衡。從細(xì)化預(yù)算科目及其核算要求、規(guī)范公用經(jīng)費(fèi)定額管理入手，積極推進(jìn)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一；從建立公共支出項(xiàng)目最低財(cái)力保障標(biāo)準(zhǔn)與完善轉(zhuǎn)移支付制度相結(jié)合入手，加大市級補(bǔ)助資金向困難區(qū)縣公共領(lǐng)域傾斜的力度，促進(jìn)各區(qū)縣公共支出逐步趨于協(xié)調(diào)均衡。三是深化支出管理改革。從推行國庫集中收付制度、落實(shí)收支兩條線規(guī)定、完善政府采購預(yù)算管理、探索預(yù)算支出績效評價(jià)體系入手，積極貫徹“凡能納入預(yù)算的都要納入預(yù)算管理”的要求，努力提高預(yù)算編制執(zhí)行的完整性、統(tǒng)一性、嚴(yán)肅性，切實(shí)強(qiáng)化預(yù)算約束，實(shí)現(xiàn)部門預(yù)算既定目標(biāo)。
第三，優(yōu)化財(cái)稅運(yùn)行環(huán)境。一是規(guī)范財(cái)稅行政執(zhí)法。按照全面實(shí)施《行政許可法》的要求，結(jié)合轉(zhuǎn)變政府職能和改善財(cái)稅服務(wù)，進(jìn)一步梳理財(cái)稅政策和財(cái)稅行政審批事項(xiàng)，著力提高財(cái)稅政策、財(cái)稅管理的規(guī)范性和透明度。二是強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算管理。按照進(jìn)一步貫徹《會(huì)計(jì)法》的要求，推進(jìn)法人代表會(huì)計(jì)工作責(zé)任制，嚴(yán)格財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)從業(yè)資格管理，加快培育統(tǒng)一的會(huì)計(jì)中介服務(wù)市場，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)鑒證和審計(jì)監(jiān)督，切實(shí)發(fā)揮會(huì)計(jì)制衡效用，努力提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的完整性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性。三是發(fā)揮財(cái)稅信用效能。根據(jù)形成社會(huì)信用制度是“規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序治本之策”的精神，加快建設(shè)包括預(yù)算信用、納稅信用、會(huì)計(jì)信用和財(cái)稅行政信用的財(cái)稅信用體系，科學(xué)修訂信用評價(jià)指標(biāo)體系，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)稅信用等級評定市場化，建立信用監(jiān)督和失信懲戒制度，實(shí)行A類信用單位公告，逐步開放財(cái)稅信用服務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)稅信用抑制涉財(cái)涉稅中違法違規(guī)行為的重要作用。四是健全財(cái)稅社會(huì)監(jiān)督。遵循依法理財(cái)治稅的方針，拓展財(cái)稅政務(wù)公開的形式和內(nèi)容，深入貫徹落實(shí)《上海市市級預(yù)算審查監(jiān)督規(guī)定》，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，暢通信訪舉報(bào)等外部監(jiān)查渠道，積極主動(dòng)接受社會(huì)方方面面對財(cái)稅運(yùn)行的監(jiān)督，切實(shí)改進(jìn)財(cái)稅工作，提升財(cái)稅運(yùn)行效率。
各位代表，全面完成本市預(yù)算任務(wù)，是實(shí)現(xiàn)上海新一輪跨越式發(fā)展的客觀要求。我們將遵照中央和市委有關(guān)部署要求，以“三個(gè)代表”重要思想統(tǒng)領(lǐng)各項(xiàng)財(cái)稅工作，深刻理解和全面貫徹《中共中央關(guān)于完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》，強(qiáng)化公共財(cái)政意識(shí)，推進(jìn)財(cái)稅管理體制改革，加強(qiáng)財(cái)稅干部隊(duì)伍建設(shè)，充分發(fā)揮政府各部門協(xié)同理財(cái)治稅效用，確保圓滿實(shí)現(xiàn)2004年預(yù)算各項(xiàng)目標(biāo)。
以上報(bào)告，請予審議。