上海市2006年決算情況 2006-10-17
——2007年8月17日在上海市第十二屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十八次會議上
上海市財政局局長葛愛玲
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
市十二屆人大五次會議審查批準了《關(guān)于上海市2006年預(yù)算執(zhí)行情況和2007年預(yù)算草案的報告》?，F(xiàn)經(jīng)編審以及與財政部結(jié)算，上海市2006年決算已正式匯編完成。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國各級人民代表大會常務(wù)委員會監(jiān)督法》和《上海市市級預(yù)算審查監(jiān)督規(guī)定》等法律規(guī)定和市人大常委會的安排，受市人民政府委托，我向市人大常委會提出2006年市本級決算報告和市本級決算草案，請予審查。
2006年，在黨中央、國務(wù)院和上海市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市各行各業(yè)以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，積極構(gòu)建社會主義和諧社會，認真落實中央宏觀調(diào)控政策措施，扎實推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)，國民經(jīng)濟趨于又好又快發(fā)展，社會事業(yè)全面進步，人民生活水平進一步提升，實現(xiàn)“十一五”良好開局。在此基礎(chǔ)上，各級政府部門切實執(zhí)行年初市人代會通過的各項預(yù)算及其審議意見，嚴格收支管理，落實財稅政策，強化財稅監(jiān)督，圓滿完成全年預(yù)算收支任務(wù)：財政收入平穩(wěn)增長，順利實現(xiàn)年初既定增收目標；財政支出有保有壓，政府財力配置進一步向公共保障領(lǐng)域傾斜。
匯總市本級和區(qū)縣決算，2006年，全市地方財政收入1600.4億元，比上年增長11.6%，完成預(yù)算的100%，加上中央與本市的結(jié)算收入等227.7億元，收入總計1828.1億元。全市地方財政支出1813.8億元，比上年增長9.2%，完成預(yù)算的100.9%，加上中央專項支出結(jié)轉(zhuǎn)1.1億元，部分區(qū)縣列支預(yù)算周轉(zhuǎn)金2.1億元，支出總計1817億元。收支相抵，當(dāng)年結(jié)余11.1億元。
2006年，市本級財政收入782.7億元，比上年增長13.4%，完成預(yù)算的101.6%，加上中央與本市的結(jié)算收入等227.1億元，減去市對區(qū)縣的體制改革收入基數(shù)返還等400億元，收入總計609.8億元。市本級財政支出608.7億元，比上年增長12.3%，完成預(yù)算的107.3%，加上中央專項支出結(jié)轉(zhuǎn)1.1億元，支出總計609.8億元。市本級財政收支基本平衡。
上述市本級財政收支中各項目的決算數(shù)與2007年1月向市人代會報告的2006年市本級預(yù)算執(zhí)行數(shù)一致。但中央和地方兩級財力結(jié)算后，市本級地方財政總收入增加1.1億元，主要是中央與本市財力結(jié)算中，財政部凈增加下?lián)鼙臼锌萍既椯M用等專款。市本級財政總支出增加1.1億元，主要是相應(yīng)增列市本級中央專項支出結(jié)轉(zhuǎn)。
市本級財政運行的主要情況如下：
一、財源基礎(chǔ)更趨扎實
2006年，市與區(qū)縣兩級政府高度重視組織收入工作，各級財稅部門依法加強收入征管，方方面面齊心協(xié)力克服國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境波動影響，順利實現(xiàn)財政收入年初既定目標。市本級財政收入782.7億元，占全市地方財政收入的48.9%，市本級財政收入相比年初預(yù)算超收12億元。主要收入項目完成情況是：增值稅146.6億元，營業(yè)稅275.6億元，企業(yè)所得稅147.6億元，個人所得稅57.7億元，城市維護建設(shè)稅35.1億元，契稅11.9億元，其他收入36.7億元，地方附加收入24.2億元。其中，企業(yè)所得稅未能完成年初預(yù)算，減收10.4億元，主要原因是，鋼鐵行業(yè)在產(chǎn)品價格下跌和原材料價格上漲的擠壓下，利潤大幅下降，相應(yīng)減收。其余收入項目都較好地完成了預(yù)算。
2006年，在鋼鐵、房地產(chǎn)等行業(yè)受市場、價格影響大幅減收，以及財政收入連續(xù)多年高速增長后高位基數(shù)的雙重制約下，財政收入仍然實現(xiàn)11.6%的增幅，顯現(xiàn)出本市“兩個優(yōu)先”產(chǎn)業(yè)發(fā)展方針的良好效果。二產(chǎn)中汽車、成套設(shè)備、電子信息等支柱工業(yè)發(fā)展態(tài)勢良好，稅收增收24.6億元，同比增長34%，占二產(chǎn)收入比重由2005年的16.7%，提高到20.5%，體現(xiàn)先進制造業(yè)在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中加速發(fā)展壯大；三產(chǎn)中批發(fā)零售、金融、信息、商務(wù)服務(wù)和現(xiàn)代物流等重點行業(yè)經(jīng)濟規(guī)模不斷擴大，稅收增收101億元，同比增長20.7%，占三產(chǎn)收入比重由2005年的48.7%，提高到52.1%，體現(xiàn)本市在加快“四個中心”建設(shè)中，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)加快集聚發(fā)展，已經(jīng)成為十分重要的經(jīng)濟增長極。隨著經(jīng)濟增長方式加快轉(zhuǎn)變和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，經(jīng)濟抗波動能力進一步增強，財源基礎(chǔ)更趨扎實。
二、支出結(jié)構(gòu)漸趨優(yōu)化
2006年，市本級財政支出按照年初預(yù)算安排確定的“一個從緊、五個重點”的原則，在注重降低政府行政成本的同時，以解決人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實的利益問題為重點，著力保障社會事業(yè)發(fā)展和改善民生。進一步加大保障力度，促進和諧社會建設(shè)和經(jīng)濟社會全面協(xié)調(diào)發(fā)展。
一是加大對社會保障體系的投入。市級社保和撫恤支出57.6億元，比2005年增加27.7億元，增幅達到92.6%，其中，市本級超收收入12億元全部用于做實城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險個人賬戶。市級社保和撫恤支出主要用于落實一批惠民政策的資金需求，提高城鄉(xiāng)最低生活保障標準，使48萬名城鄉(xiāng)居民直接受惠；將本市城鎮(zhèn)高齡無保障老人納入社會保障，6萬多70歲以上老人得以享受養(yǎng)老待遇和醫(yī)療保障；實施中小學(xué)生和嬰幼兒住院、門診大病基本醫(yī)療保障，惠及180萬青少年和兒童；對社?；疬M行綜合彌補和做實城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險個人賬戶等。
二是切實保障“三農(nóng)”支出。貫徹落實“多予、少取、放活”的方針，加大公共財政對郊區(qū)農(nóng)村建設(shè)的投入力度，逐步建立健全支農(nóng)資金穩(wěn)定增長機制，促進城鄉(xiāng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展。2006年市、區(qū)縣兩級安排財政支農(nóng)資金305.9億元，其中市本級安排各類財政支農(nóng)資金140.7億元，達到“三個高于”的要求。（2006年市、區(qū)縣兩級財政支農(nóng)資金較上年增量為79億元，高于2005年的59.1億元；預(yù)算內(nèi)支農(nóng)資金用于郊區(qū)農(nóng)村建設(shè)的比重為42.5%，高于2005年的36%；其中直接用于改善農(nóng)民生產(chǎn)生活條件的資金為78.5億元，高于2005年的56.6億元，達到“三個高于”要求。）
市本級農(nóng)業(yè)支出增幅高于財政經(jīng)常性收入增幅6.8個百分點，達到法定增長要求。農(nóng)業(yè)支出主要用于完善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施，扶持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，促進農(nóng)民生活改善，支持農(nóng)村社保事業(yè)發(fā)展等方面。在加大投入的同時，積極改進財政支農(nóng)方式，探索對支農(nóng)資金的整合使用，完善信貸支農(nóng)機制，出臺對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和農(nóng)民專業(yè)合作社貸款抵押擔(dān)保政策。
三是促進教科文衛(wèi)社會事業(yè)發(fā)展。市本級教科文衛(wèi)支出比2005年增加14.9億元，其中，科學(xué)支出、教育支出和衛(wèi)生支出分別比上年增長13.8%、13.1%和20.2%。市本級科學(xué)支出和教育支出增幅分別高于財政經(jīng)常性收入增幅2.6和1.9個百分點，達到法定增長要求。2006年，市本級財政科技專項投入總量52.9億元（不含人員經(jīng)費和公用經(jīng)費），占當(dāng)年財政支出的比例達8.7%，提前達到“36條”配套政策中“到2010年，市級財政科技專項投入總量占當(dāng)年財政支出的比例不低于7%”的要求。資金投入主要用于科技公共平臺建設(shè)、浦江科技高級人才計劃、科普實事工程等項目的實施。教育支出主要用于，對近4萬名低保和特殊困難家庭學(xué)生實施“兩免一補”（免書本費、免學(xué)雜費和補助生活費），提高高校生均公用經(jīng)費標準；支持職業(yè)教育和高等教育發(fā)展，安排職業(yè)教育發(fā)展專項資金、市教委十大教育高地建設(shè)、高校學(xué)科建設(shè)經(jīng)費，進一步落實困難學(xué)生的助學(xué)貸款貼息和學(xué)生幫困經(jīng)費等。文化支出主要用于推進社區(qū)文化建設(shè)，拓展社區(qū)文化活動中心功能，為建設(shè)社區(qū)信息苑等公益性文化項目提供市級補助1.9億元。衛(wèi)生支出主要用于新建15個標準化醫(yī)療急救分站，進一步落實對低收入困難職工和因病致貧人群實施醫(yī)療救助，同時，在“三醫(yī)聯(lián)動”試點區(qū)縣的公立社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心實行收支兩條線管理，通過建立科學(xué)合理的收支管理機制，確保提供安全、有效、便捷、經(jīng)濟的公共衛(wèi)生服務(wù)和基本醫(yī)療服務(wù)。
四是確保城市可持續(xù)發(fā)展的公共支出需求。立足于進一步增強城市綜合服務(wù)功能和國際競爭力，確保事關(guān)城市可持續(xù)發(fā)展的公共性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和公共安全支出需求，發(fā)揮財稅政策促進節(jié)能環(huán)保和自主創(chuàng)新等的杠桿作用。2006年，市本級安排公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出173.5億元，主要用于軌道交通、虹橋樞紐、崇明生態(tài)島建設(shè)等基礎(chǔ)設(shè)施和生態(tài)環(huán)保項目，實驗動物資源公共服務(wù)平臺、水產(chǎn)大學(xué)新校區(qū)、上海體育場特奧設(shè)施改造等科教文衛(wèi)事業(yè)設(shè)施建設(shè)等。安排公檢法司支出33.3億元，主要用于確保司法部門各項日常支出和辦案補助經(jīng)費，安排本市社會安全、反恐維穩(wěn)等專項工作經(jīng)費，落實司法系統(tǒng)信息化和常規(guī)裝備建設(shè)專項資金等。安排企業(yè)挖潛改造資金64億元，相比預(yù)算增加9億元。在確保年初預(yù)算項目安排的同時，增支資金主要用于落實高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化、張江高科技園區(qū)等財政扶持政策資金，支持本市科技創(chuàng)新能力提升，安排居民分時電表補貼和公交油價補貼，促進全社會節(jié)能減排。
三、財稅體制改革有序推進
按照建設(shè)公共財政體系的要求，推動財稅體制改革繼續(xù)向縱深拓展，促進區(qū)縣協(xié)調(diào)發(fā)展。
一是全面落實第三步市與區(qū)縣財稅體制改革。以“稅收屬地征管、地方稅收分享”目標模式為核心的市與區(qū)縣財稅體制改革，歷時三年按既定步驟已全部落實到位，改革取得階段性成果，市與區(qū)縣兩級企業(yè)資源整合效應(yīng)初步顯現(xiàn)，與改革前的2003年相比，全市財政收入增長78%，市級財力向區(qū)縣適度下沉，市與區(qū)縣兩級財力比重由37.2:62.8，調(diào)整為33.3:66.7并趨于穩(wěn)定，順利實現(xiàn)改革目標。
二是繼續(xù)加大轉(zhuǎn)移支付力度。在兌現(xiàn)財稅體制改革明確的各項政策資金的基礎(chǔ)上，市級分享新增財力全部用于對區(qū)縣的轉(zhuǎn)移支付，重點向困難區(qū)縣傾斜，共計安排資金30.7億元，同比增長42%，困難區(qū)縣重點公共支出項目保障標準得到大幅提高，義務(wù)教育生均經(jīng)費從4500元提高到7700元，公共衛(wèi)生經(jīng)費從人均20元提高到30元，有效均衡全市公共服務(wù)保障水平。
三是啟動鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制改革試點。按照逐步實現(xiàn)基本公共服務(wù)均等化，提高財政管理水平的目標要求，加強對區(qū)縣以下財政管理體制的指導(dǎo)，同時擬定以“鄉(xiāng)財縣管”為核心的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制改革方案，啟動金山、奉賢、南匯和崇明等四個區(qū)縣“鄉(xiāng)財縣管”改革試點。
四、部門預(yù)算管理逐步完善
著眼于全社會范圍內(nèi)財政資源的優(yōu)化配置，從完善機制和規(guī)范操作入手，努力提高財政資金的規(guī)范性、安全性和有效性。
一是試行分類核算的預(yù)算支出管理?；局С隼^續(xù)按定額標準管理，完善高校公用經(jīng)費生均定額，對市級財政撥款的中等職業(yè)學(xué)校試行生均公用經(jīng)費定額標準，將部分市級行政機關(guān)納入公用經(jīng)費綜合定額試點；項目支出探索按項目庫管理，對信息化建設(shè)、學(xué)科建設(shè)和大型科研設(shè)備購置項目建立三級預(yù)算項目庫、試行三邊功能預(yù)算。
二是實施國庫單一賬戶體系改革。結(jié)合市級機關(guān)財務(wù)規(guī)范管理，已對近70%的市級機關(guān)實施國庫單一賬戶體系改革，同時穩(wěn)步推進區(qū)縣改革試點，進一步規(guī)范政府分配秩序，加強財政監(jiān)督管理。
三是加快收繳分離改革。在基本完成市級行政事業(yè)性收費收繳分離改革的基礎(chǔ)上，有序推進區(qū)縣改革，財政資金入庫時間明顯加快，資金活動透明度有效提高。
四是加強政府采購管理。以開展治理政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂專項工作為契機，在加大對政府采購各重點環(huán)節(jié)專項治理力度的基礎(chǔ)上，進一步深化本市政府采購制度改革，探索完善本市政府采購管理體制、運作機制和制度規(guī)章，規(guī)劃建設(shè)全市一體化的政府采購信息管理平臺，出臺促進節(jié)能環(huán)保、自主創(chuàng)新等政府采購系列支持政策，2006年全市政府采購節(jié)能產(chǎn)品金額占同類貨物采購額的64%。政府采購規(guī)模穩(wěn)定增長，政府采購的效率和質(zhì)量有所提高。
五是啟動政府收支分類改革。對各級財政部門、預(yù)算主管部門和預(yù)算單位分段分批分級培訓(xùn)，完成2006年預(yù)算數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，下半年起預(yù)算執(zhí)行按新舊兩套科目雙軌運行，為2007年全面實施改革打好了基礎(chǔ)。
建立健全適應(yīng)上海發(fā)展戰(zhàn)略的公共財政體系，依法理財、科學(xué)理財，是上海實現(xiàn)“四個率先”，推進“四個中心”建設(shè)的重要保障，是建設(shè)“法治政府、責(zé)任政府、服務(wù)政府”的重要組成部分，更是財政部門的職責(zé)。近年來，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大的關(guān)心指導(dǎo)下，財政部門著力從體制和機制上完善財政管理制度，積極推進財稅體制改革，不斷深化部門預(yù)算、國庫集中收付、政府采購和收支兩條線管理等各項改革舉措，圍繞財政資金分配使用的全過程、各個環(huán)節(jié)，探索建立規(guī)范的科學(xué)決策、執(zhí)行、監(jiān)管機制，堅持完善各級政府部門協(xié)同理財機制，在立法機關(guān)、財政部門、審計部門、主管部門和資金使用單位的共同努力下，本市財政預(yù)算執(zhí)行情況總體趨好。
在看到成績的同時，我們也清醒地認識到預(yù)算管理工作中的不足，審計部門在《關(guān)于上海市2006年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》中，提出了目前市級預(yù)算管理存在的一些亟待解決的問題：部門預(yù)算管理還需進一步規(guī)范。預(yù)算編制的科學(xué)性，預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性有待加強，財政資金使用效益仍有待提高；財務(wù)管理制度仍需完善，管理能力有待提升。一些單位行政事業(yè)性收費收繳管理和賬戶設(shè)置仍然不夠規(guī)范，收支兩條線規(guī)定尚未完全落實，少數(shù)單位財務(wù)管理較為薄弱；轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)仍需優(yōu)化等等。對此，在積極采取措施對審計問題進行整改的同時，必須堅持樹立依法理財觀念，將公共責(zé)任政府為民理財?shù)呢?zé)任意識落實到具體工作中，進一步深化財政管理各項改革。一是按照強化控制和監(jiān)督的要求，從制度和流程上規(guī)范部門預(yù)算和專項資金管理，增強預(yù)算管理的透明度。二是積極研究和落實節(jié)能環(huán)保、自主創(chuàng)新、支持“三農(nóng)”、促進現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和先進制造業(yè)等重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展的各類財稅扶持政策，有效發(fā)揮財稅政策工具效用，提升財稅扶持資金效益。三是對市級行政機關(guān)全部實行國庫單一賬戶管理，推進事業(yè)單位國庫單一賬戶管理改革，深化區(qū)縣改革試點，加強對賬戶設(shè)置、撥付、核算等各個管理環(huán)節(jié)監(jiān)管。四是繼續(xù)推進行政事業(yè)性收費收繳分離。五是建設(shè)政府采購信息化管理平臺，利用信息化手段有效提高政府采購效率和透明度，探索研究政府采購績效評價指標體系和評價辦法。六是加強財務(wù)會計監(jiān)督管理力度，完善社?；?、土地出讓金等的收支監(jiān)管。七是加快財稅信息化發(fā)展，建立實時監(jiān)控平臺，有效發(fā)揮信息化管理在規(guī)范流程控制、及時發(fā)現(xiàn)問題等方面所起的重要基礎(chǔ)作用，進一步提高財稅運作的效率和質(zhì)量。
上海正處于實現(xiàn)“四個率先”和加快建設(shè)“四個中心”的重要戰(zhàn)略機遇期，我們將在中央和市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大的監(jiān)督幫助下，在各區(qū)縣、各部門和社會各方面的理解支持下，全面樹立和自覺實踐科學(xué)發(fā)展觀，全面落實胡錦濤同志提出的“三個更加注重”的要求，認真貫徹市第九次黨代會精神，以加快公共財政體系建設(shè)為主線，著力加強和規(guī)范財稅制度建設(shè)，著力調(diào)整和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，著力完善和落實財稅配套政策，確保地方財政收入與經(jīng)濟保持同步增長，確保政府財力配置效能不斷提高，確保實現(xiàn)各級財政收支平衡，促進本市國民經(jīng)濟又好又快發(fā)展，讓廣大人民群眾更多、更好地享受改革發(fā)展成果和公共財政陽光，全面完成2007年預(yù)算任務(wù)。
以上報告，請予審議。