關(guān)于上海市本級(jí)2008年決算及2009年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告 2009-08-21
——2009年8月20日在上海市第十三屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議上
上海市財(cái)政局 葛愛(ài)玲
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
市十三屆人大二次會(huì)議審查批準(zhǔn)了《關(guān)于上海市2008年預(yù)算執(zhí)行情況和2009年預(yù)算草案的報(bào)告》?，F(xiàn)經(jīng)編審以及與財(cái)政部結(jié)算，上海市2008年決算已正式匯編完成。根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)各級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)監(jiān)督法》和《上海市市級(jí)預(yù)算審查監(jiān)督規(guī)定》等法律規(guī)定和市人大常委會(huì)的安排，受市人民政府委托，我向市人大常委會(huì)提出2008年市本級(jí)決算報(bào)告和市本級(jí)決算草案，請(qǐng)予審查。
2008年，在黨中央、國(guó)務(wù)院和市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市各行各業(yè)全面貫徹十七大精神，以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真落實(shí)中央各項(xiàng)方針政策，經(jīng)濟(jì)社會(huì)保持又好又快發(fā)展，人民群眾生活持續(xù)改善。各級(jí)政府部門切實(shí)執(zhí)行年初市十三屆人大一次會(huì)議通過(guò)的各項(xiàng)預(yù)算及其審議意見(jiàn)，進(jìn)一步完善財(cái)稅體制，積極發(fā)揮財(cái)稅政策杠桿作用；不斷優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，穩(wěn)步提高民生項(xiàng)目占財(cái)政支出的比重，確保落實(shí)“四個(gè)大力支持”；繼續(xù)推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政改革，切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算管理和監(jiān)督，全市預(yù)算收支執(zhí)行情況良好。
匯總市本級(jí)和區(qū)縣決算，2008年，全市地方財(cái)政收入2382.3億元，同比增長(zhǎng)13.3%，完成預(yù)算的100.7%，加上中央稅收返還及專項(xiàng)補(bǔ)助收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)、調(diào)入資金、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、動(dòng)用歷年結(jié)余等441.9億元，減去本市上解中央156.9億元，收入總計(jì)2667.3億元。全市地方財(cái)政支出2617.7億元，同比增長(zhǎng)18.9%，完成調(diào)整預(yù)算的101.7%，加上部分區(qū)縣安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金17.5億元，中央專項(xiàng)支出結(jié)轉(zhuǎn)10億元，支出總計(jì)2645.2億元。收支相抵，當(dāng)年結(jié)余22.1億元。
2008年，市本級(jí)財(cái)政收入1220.6億元，同比增長(zhǎng)12.7%，完成預(yù)算的100%，加上中央稅收返還及專項(xiàng)補(bǔ)助收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等424.8億元，減去本市上解中央支出156.9億元、減去市對(duì)區(qū)縣的體制改革收入基數(shù)返還等473.1億元，收入總計(jì)1015.4億元。市本級(jí)財(cái)政支出984.1億元，同比增長(zhǎng)27.8%，完成調(diào)整預(yù)算的103.4%，加上中央專項(xiàng)支出結(jié)轉(zhuǎn)10.1億元，支出總計(jì)994.2億元。收支相抵，當(dāng)年結(jié)余21.2億元。
上述市本級(jí)財(cái)政收支中各項(xiàng)目的決算數(shù)與2009年1月向市人代會(huì)報(bào)告的2008年市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行數(shù)一致。但中央和地方兩級(jí)財(cái)力結(jié)算后，市本級(jí)地方財(cái)政總收入增加20.9億元，主要是中央與本市財(cái)力結(jié)算中，當(dāng)年有關(guān)企業(yè)所得稅上解項(xiàng)目調(diào)整至下年度，按規(guī)定核算原則，相應(yīng)增列當(dāng)年結(jié)余。
需要說(shuō)明的是，為切實(shí)保障本市對(duì)口支援都江堰市恢復(fù)重建任務(wù)的資金需要，市財(cái)政從2008年起建立地震災(zāi)后恢復(fù)重建資金，并根據(jù)實(shí)際情況分年安排?？紤]到2008年本市各級(jí)財(cái)政在年初預(yù)算中均未安排對(duì)口支援恢復(fù)重建資金，當(dāng)年所需資金全部由市級(jí)財(cái)政解決。市政府根據(jù)《預(yù)算法》相關(guān)規(guī)定，編制了《上海市2008年市本級(jí)預(yù)算調(diào)整方案（草案）》，市十三屆人大常委會(huì)五次會(huì)議批準(zhǔn)了該項(xiàng)預(yù)算調(diào)整方案。按照預(yù)算調(diào)整方案，2008年市本級(jí)預(yù)算安排地震災(zāi)后恢復(fù)重建資金18億元，其資金來(lái)源分別從市本級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金中調(diào)入8億元；從預(yù)備費(fèi)中安排10億元。
一、市本級(jí)財(cái)政收入決算情況
2008年，市本級(jí)財(cái)政收入增幅呈現(xiàn)前高后低的走勢(shì)，比2007年回落25.7個(gè)百分點(diǎn)。上半年依托經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行和企業(yè)效益提升，有效抵御通脹壓力，財(cái)政收入保持了24.2%的高增長(zhǎng)。受國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)惡化影響，下半年起，鋼鐵、汽車、房地產(chǎn)等支柱產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)需求由旺轉(zhuǎn)弱，證券業(yè)持續(xù)低迷，四大行業(yè)收入增幅大幅下降，進(jìn)而影響全市財(cái)政收入增長(zhǎng)。面對(duì)國(guó)際金融危機(jī)持續(xù)蔓延和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，市委、市政府深入貫徹落實(shí)中央各項(xiàng)宏觀調(diào)控政策，見(jiàn)事早、謀劃早、應(yīng)對(duì)早，抓住主要矛盾，及時(shí)制發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的若干政策意見(jiàn)》等相關(guān)文件；出臺(tái)了擴(kuò)大內(nèi)需、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的八項(xiàng)措施；取消和停征148項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)，切實(shí)為企業(yè)減負(fù)，改善投資和商業(yè)環(huán)境。各級(jí)財(cái)政與有關(guān)部門協(xié)調(diào)配合，認(rèn)真做好相關(guān)政策的擬定、銜接、細(xì)化等各項(xiàng)工作，抓緊政策資金落實(shí)到位，有力發(fā)揮了財(cái)稅政策的宏觀調(diào)控作用。全市二產(chǎn)中成套設(shè)備、電子信息制造業(yè)，三產(chǎn)中銀行業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、商務(wù)服務(wù)業(yè)等保持了較好的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，收入增幅明顯。在此基礎(chǔ)上，各級(jí)財(cái)稅部門依法加強(qiáng)收入征管，著力提高征管質(zhì)量和效率，努力做到應(yīng)收盡收，完成年初既定目標(biāo)，取得了來(lái)之不易的成績(jī)。
市本級(jí)各主要收入項(xiàng)目情況：
1、增值稅172.5億元，完成預(yù)算87.1%。未完成預(yù)算主要是2008年下半年，受國(guó)際金融危機(jī)影響，國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境急轉(zhuǎn)直下，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)困難明顯增加，本市鋼鐵、汽車、石化、電力等重點(diǎn)行業(yè)增加值大幅下降，進(jìn)而影響增值稅收入。
2、營(yíng)業(yè)稅394.2億元，完成預(yù)算95%。未完成預(yù)算主要是受2008年本市股市、樓市持續(xù)低迷和下半年國(guó)際金融危機(jī)加劇等因素影響，房地產(chǎn)、證券、保險(xiǎn)等行業(yè)營(yíng)業(yè)稅大幅減收。
3、企業(yè)所得稅305.8億元，完成預(yù)算113.2%。超預(yù)算主要是2007年企業(yè)利潤(rùn)大幅增長(zhǎng)，2008年上半年匯算清繳上年企業(yè)所得稅增加較多。
4、個(gè)人所得稅87.0億元，完成預(yù)算104.8%。超預(yù)算主要是2007年企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況較好，2008上半年職工工薪收入穩(wěn)步增加，相應(yīng)帶動(dòng)個(gè)人所得稅增收。
5、城市維護(hù)建設(shè)稅45.9億元，完成預(yù)算91.7%。未完成預(yù)算主要是上述兩個(gè)收入項(xiàng)目按規(guī)定隨增值稅、營(yíng)業(yè)稅等流轉(zhuǎn)稅帶征，相應(yīng)減收。
6、其他收入63.6億元，完成預(yù)算161.2%。超預(yù)算較多主要是按照國(guó)家規(guī)定將原財(cái)政專戶管理的耕地開墾費(fèi)納入預(yù)算管理，相應(yīng)增收。
二、市本級(jí)財(cái)政支出決算情況
2008年，市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算執(zhí)行切實(shí)按照年初市人代會(huì)確定的“四個(gè)大力支持”的財(cái)力配置重點(diǎn)，新增財(cái)力集中用于改善民生。
?。ㄒ唬┐罅χС稚鐣?huì)保障體系建設(shè)。市本級(jí)社會(huì)保障和就業(yè)支出172.4億元，同比增長(zhǎng)31.3%。安排對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金等補(bǔ)貼121.4億元，并從2008年1月1日起提高企事業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)；落實(shí)城鎮(zhèn)高齡無(wú)保障老人納入社會(huì)保障體系財(cái)政補(bǔ)貼。完善面向所有困難群眾的就業(yè)援助制度，將本市“萬(wàn)人就業(yè)崗位補(bǔ)貼”標(biāo)準(zhǔn)每人每月提高100元；充實(shí)大學(xué)生科技創(chuàng)業(yè)基金，鼓勵(lì)大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)。落實(shí)財(cái)政資金10.9億元，從2008年4月1日起城鎮(zhèn)低保標(biāo)準(zhǔn)每人每月提高50元、農(nóng)村低保標(biāo)準(zhǔn)每人每年提高400元。安排廉租住房補(bǔ)貼資金12億元，加大舊區(qū)改造力度，落實(shí)中低收入家庭個(gè)人購(gòu)房貸款財(cái)政貼息，放寬廉租住房困難家庭收入線認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
?。ǘ┐罅χС稚鐣?huì)事業(yè)發(fā)展。市本級(jí)教科文衛(wèi)支出258億元，同比增長(zhǎng)16.7%。
市級(jí)財(cái)政按法定增長(zhǎng)口徑安排的科學(xué)支出增幅高于財(cái)政經(jīng)常性收入增幅1.6個(gè)百分點(diǎn)，達(dá)到法定增長(zhǎng)要求。落實(shí)國(guó)家科技支撐計(jì)劃課題經(jīng)費(fèi)和國(guó)家科技項(xiàng)目地方配套資金5.9億元，重點(diǎn)支持高效能計(jì)算機(jī)等重大項(xiàng)目落戶上海；出臺(tái)新一輪張江專項(xiàng)資金使用管理辦法，落實(shí)資金23.8億元，主要用于支持張江高新區(qū)以自主創(chuàng)新為核心的“二次創(chuàng)業(yè)”；落實(shí)科普基地、新興產(chǎn)業(yè)培育和孵化等公共項(xiàng)目資金和自然科學(xué)基金及原始創(chuàng)新研究計(jì)劃等基礎(chǔ)研究專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。
市級(jí)財(cái)政按法定增長(zhǎng)口徑安排的教育支出增幅高于財(cái)政經(jīng)常性收入增幅1個(gè)百分點(diǎn)，達(dá)到法定增長(zhǎng)要求。除安排正常經(jīng)費(fèi)外，落實(shí)普通本科高校、高等和中等職業(yè)學(xué)校家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助政策；完成60所農(nóng)民工子女學(xué)校辦學(xué)設(shè)施改造；落實(shí)重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)、本科教育質(zhì)量與教學(xué)改革、人才引進(jìn)與師資隊(duì)伍培訓(xùn)進(jìn)修等專項(xiàng)支出。
市級(jí)公益性文化支出增幅高于財(cái)政經(jīng)常性收入增幅7.3個(gè)百分點(diǎn)，達(dá)到《國(guó)家“十一五”時(shí)期文化發(fā)展規(guī)劃綱要》要求。支持北京奧運(yùn)會(huì)足球比賽上海賽區(qū)和奧運(yùn)會(huì)、殘奧會(huì)火炬接力上海傳遞活動(dòng)成功舉辦。新建28家社區(qū)文化活動(dòng)中心和500多個(gè)農(nóng)村綜合文化活動(dòng)室，向社會(huì)免費(fèi)開放博物館等文化設(shè)施。
落實(shí)“公共衛(wèi)生三年行動(dòng)計(jì)劃（2007—2009年）”資金，完成300所村衛(wèi)生室標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、擴(kuò)大計(jì)劃免疫疫苗品種等各類預(yù)防保健項(xiàng)目，實(shí)施公共衛(wèi)生優(yōu)秀人才培養(yǎng)計(jì)劃；在14家市級(jí)醫(yī)院設(shè)置“急救重癥綠色通道”，實(shí)施社區(qū)衛(wèi)生中心和村衛(wèi)生室門診診查費(fèi)減免，努力緩解“看病難”問(wèn)題；從2008年起實(shí)施城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，落實(shí)高校大學(xué)生醫(yī)療保障，不斷完善本市基本醫(yī)療保障。
?。ㄈ┐罅χС殖鞘邪l(fā)展和節(jié)能減排。市本級(jí)公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、環(huán)境保護(hù)支出243.6億元，同比增長(zhǎng)21.9%。市級(jí)財(cái)政安排公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出230億元，同比增長(zhǎng)21%，主要用于京滬高速鐵路、城市軌道交通等重大交通設(shè)施建設(shè)，世博中心、文化廣場(chǎng)等設(shè)施建設(shè)和改造以及吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治、污水治理三期、外環(huán)綠帶生態(tài)建設(shè)等環(huán)保投入。安排節(jié)能減排專項(xiàng)資金10億元，通過(guò)以獎(jiǎng)代補(bǔ)方式對(duì)節(jié)能技術(shù)改造項(xiàng)目提供政府支持，鼓勵(lì)和引導(dǎo)企業(yè)加大節(jié)能技術(shù)改造的投入，提高能源利用效率。
?。ㄋ模┐罅χС纸鉀Q“三農(nóng)”問(wèn)題。市本級(jí)安排財(cái)政支農(nóng)資金97.3億元。市級(jí)財(cái)政按法定增長(zhǎng)口徑安排的農(nóng)業(yè)支出增幅高于財(cái)政經(jīng)常性收入增幅1.5個(gè)百分點(diǎn)，達(dá)到法定增長(zhǎng)要求。新建13.8萬(wàn)畝設(shè)施糧田、4萬(wàn)畝設(shè)施菜田、63家標(biāo)準(zhǔn)化畜禽場(chǎng)和2萬(wàn)畝標(biāo)準(zhǔn)化水產(chǎn)基地；安排糧食等各類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)補(bǔ)貼3億元；對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和農(nóng)民專業(yè)合作社提供貸款貼息和擔(dān)保，提高農(nóng)民組織化程度，加快農(nóng)業(yè)發(fā)展。市級(jí)財(cái)政投入11.8億元，對(duì)373個(gè)經(jīng)濟(jì)薄弱村實(shí)施道路危橋改造，在108個(gè)自然村落試點(diǎn)綜合整治；對(duì)420個(gè)集體經(jīng)濟(jì)相對(duì)困難村給予公共管理基本支出補(bǔ)助，保障農(nóng)村基層組織正常履行公共管理職能。繼續(xù)完善新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，落實(shí)老年農(nóng)民養(yǎng)老補(bǔ)貼1.1億元，提高65周歲以上老年農(nóng)民養(yǎng)老金最低補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，將養(yǎng)老金補(bǔ)貼覆蓋面調(diào)整到60周歲以上老年農(nóng)民。
?。ㄎ澹┓e極推進(jìn)對(duì)口支援工作?！?.12”汶川特大地震發(fā)生后，本市全力以赴開展抗震救災(zāi)應(yīng)急援助和對(duì)口支援恢復(fù)重建兩個(gè)階段工作。第一階段，通過(guò)市、區(qū)縣兩級(jí)機(jī)關(guān)和事業(yè)單位分別壓縮10%和5%的年初公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算、調(diào)整預(yù)算支出結(jié)構(gòu)等途徑，全市財(cái)政落實(shí)抗震救災(zāi)應(yīng)急援助專項(xiàng)資金，用于過(guò)渡安置房建設(shè)、救災(zāi)物資采購(gòu)和運(yùn)輸?shù)?；第二階段，在市對(duì)口支援都江堰市災(zāi)后重建指揮部的統(tǒng)籌安排下，簽約安置房、學(xué)校、醫(yī)院、民政、基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)業(yè)、水環(huán)境等方面對(duì)口重建項(xiàng)目，及時(shí)落實(shí)對(duì)口支援財(cái)政資金。
三、加快推進(jìn)財(cái)政預(yù)算改革
2008年，圍繞加快完善公共財(cái)政體系，提高財(cái)政運(yùn)作的公共性、均衡性、規(guī)范性和公開透明度，各項(xiàng)財(cái)政改革取得了明顯進(jìn)展。
（一）轉(zhuǎn)移支付和區(qū)縣以下財(cái)政體制改革實(shí)現(xiàn)突破。按照“加快形成統(tǒng)一規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度”要求，全面改革市對(duì)區(qū)縣轉(zhuǎn)移支付制度。2008年，市對(duì)區(qū)縣的轉(zhuǎn)移支付總量安排121.1億元，同比增長(zhǎng)37%，轉(zhuǎn)移支付前后，困難區(qū)縣人均財(cái)力平均增長(zhǎng)18%，全市各區(qū)縣人均財(cái)力差異進(jìn)一步縮小，轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)更趨合理，保障領(lǐng)域進(jìn)一步擴(kuò)大，分配辦法更加科學(xué)。制定《關(guān)于進(jìn)一步完善街鎮(zhèn)財(cái)政體制規(guī)范財(cái)政扶持政策意見(jiàn)的通知》，調(diào)整中心城區(qū)街道招商職能，由區(qū)本級(jí)按部門預(yù)算方式保障街道經(jīng)費(fèi)，引導(dǎo)街道工作轉(zhuǎn)向社會(huì)管理和提供公共服務(wù)。落實(shí)“鄉(xiāng)財(cái)縣管”激勵(lì)考核，金山等四個(gè)區(qū)縣的首批12個(gè)試點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的教育、衛(wèi)生、社保、農(nóng)業(yè)等公共支出平均增長(zhǎng)33.5%，高于總支出增幅近23個(gè)百分點(diǎn)，試點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)人均財(cái)力與所在區(qū)縣平均水平的差異進(jìn)一步縮小。同時(shí)，督促區(qū)縣梳理、整合、規(guī)范對(duì)企業(yè)的財(cái)政扶持政策，重點(diǎn)聚焦現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、先進(jìn)制造業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)，有效提升財(cái)政資金促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的調(diào)節(jié)作用。
（二）預(yù)算支出管理改革全面推進(jìn)。著眼于從源頭上治理資金沉淀與資金需求并存、資金分散使用效率不高、資金撥付環(huán)節(jié)多造成擠占挪用等突出問(wèn)題，以努力打造“陽(yáng)光財(cái)政”為重點(diǎn)，探索對(duì)財(cái)政資金分配、撥付、實(shí)施和績(jī)效全過(guò)程的科學(xué)化、規(guī)范化、透明化管理。一是積極探索零基預(yù)算。在強(qiáng)化項(xiàng)目庫(kù)管理的基礎(chǔ)上重點(diǎn)探索專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)零基預(yù)算，進(jìn)一步加強(qiáng)公共資金的源頭管理和過(guò)程控制。二是推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付改革。在市級(jí)預(yù)算單位全面實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付改革，初步建立起包括財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種形式在內(nèi)的財(cái)政性資金國(guó)庫(kù)直撥體系，積極推進(jìn)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系管理，在市級(jí)預(yù)算單位中逐步推行公務(wù)卡制度改革，切實(shí)增強(qiáng)公務(wù)消費(fèi)透明度。三是加強(qiáng)非稅收入管理。開展全市非稅收入調(diào)查，進(jìn)一步加強(qiáng)立項(xiàng)管理，積極指導(dǎo)區(qū)縣擴(kuò)大行政事業(yè)性收費(fèi)收繳分離改革，強(qiáng)化財(cái)政票據(jù)管理，切實(shí)落實(shí)收支兩條線要求。四是加強(qiáng)政府采購(gòu)管理。貫徹“管采分離”要求，將市政府采購(gòu)中心由市財(cái)政局受托管理，移交市機(jī)管局管理，初步形成“決策—管理—執(zhí)行”三分離的政府采購(gòu)管理體制，進(jìn)一步健全政府采購(gòu)規(guī)章制度，加快信息管理平臺(tái)建設(shè)，開展全市性專項(xiàng)檢查，為下一步深化政府采購(gòu)制度改革打下基礎(chǔ)。五是努力強(qiáng)化多層次監(jiān)督。根據(jù)年初市人代會(huì)“落實(shí)土地出讓收支預(yù)決算管理制度”的要求，研究出臺(tái)《關(guān)于規(guī)范本市國(guó)有土地使用權(quán)出讓收支管理的意見(jiàn)》、《上海市市級(jí)國(guó)有土地使用權(quán)出讓收支預(yù)決算管理辦法》等系列辦法，順利實(shí)施國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入收繳分離，并于2008年10月向市人大常委會(huì)進(jìn)行了專題報(bào)告。同時(shí)，協(xié)同相關(guān)主管部門，構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，試點(diǎn)開展績(jī)效評(píng)價(jià)，建立健全覆蓋財(cái)政運(yùn)行全過(guò)程的監(jiān)督機(jī)制，并引入專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)等社會(huì)第三方參與績(jī)效評(píng)價(jià)工作。
在看到可喜成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，財(cái)政運(yùn)行和預(yù)算管理中仍然存在一些亟待解決的問(wèn)題：一是國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境重大變化的不利影響、自身經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)型的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，對(duì)本市今后一段時(shí)期形成了較大的財(cái)政收支壓力。二是預(yù)算管理的全方位改革是對(duì)傳統(tǒng)財(cái)政管理體制的重大變革，是一項(xiàng)十分復(fù)雜艱巨的系統(tǒng)工程，需要財(cái)政、相關(guān)職能部門和預(yù)算單位的緊密協(xié)作，共同推進(jìn)。在具體實(shí)施過(guò)程中，財(cái)政部門還存在著改革準(zhǔn)備不夠充分，操作規(guī)則不夠細(xì)化合理等需要改進(jìn)的地方，一定時(shí)期內(nèi)出現(xiàn)了預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢等實(shí)際問(wèn)題。三是審計(jì)情況表明，少數(shù)部門的預(yù)算和財(cái)務(wù)管理仍然較為薄弱，存在著重復(fù)編報(bào)預(yù)算、擅自改變預(yù)算用途；資產(chǎn)未全部納入賬內(nèi)管理；未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，信息化維護(hù)專項(xiàng)等資金管理不規(guī)范等問(wèn)題，說(shuō)明預(yù)算管理各項(xiàng)改革工作仍有待深化、細(xì)化和強(qiáng)化。針對(duì)上述問(wèn)題，市政府高度重視，要求財(cái)政和相關(guān)部門深入貫徹中央宏觀調(diào)控和源頭治理的各項(xiàng)要求，共同研究建立財(cái)政收入長(zhǎng)效增長(zhǎng)機(jī)制，深入推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變；進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，深化預(yù)算管理制度改革，確保公共財(cái)政的持續(xù)保障能力。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要求各有關(guān)部門必須切實(shí)按照市人大有關(guān)決議和審計(jì)意見(jiàn)，積極采取措施進(jìn)行整改，并要深入分析造成問(wèn)題的深層次根源，標(biāo)本兼治地研究防范化解這些問(wèn)題的有效方法。財(cái)政部門將切實(shí)落實(shí)市政府要求，積極會(huì)同有關(guān)部門，研究完善財(cái)政管理流程各環(huán)節(jié)的高效銜接和責(zé)任制度，努力提升預(yù)算執(zhí)行和資金運(yùn)行效率，不斷提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作的科學(xué)化、法治化水平和規(guī)范化、透明化程度，為全市改革發(fā)展穩(wěn)定提供有力保障。
下面，我簡(jiǎn)要報(bào)告一下2009年上半年全市財(cái)政收支主要情況：
總體上看，上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況好于預(yù)期。1—6月累計(jì)，全市地方財(cái)政收入1268.4億元，同比減少32.8億元，下降2.5%，完成預(yù)算的50.7%。全市地方財(cái)政支出1037.5億元，同比增加135.6億元，增長(zhǎng)15%，完成調(diào)整預(yù)算的36.1%。
財(cái)政運(yùn)行的主要情況是：
一、財(cái)政收入逐月回升向好
2009年，上海經(jīng)濟(jì)發(fā)展和財(cái)政運(yùn)行面臨著進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)最為嚴(yán)峻的困難形勢(shì)。受國(guó)際金融危機(jī)的嚴(yán)重沖擊，本市經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，財(cái)政收入來(lái)源明顯減少；為應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，國(guó)家實(shí)施了結(jié)構(gòu)性減稅政策，財(cái)政收入短期減收因素明顯增多。在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩和政策性減收的雙重制約下，地方財(cái)政收入一度出現(xiàn)持續(xù)負(fù)增長(zhǎng)的嚴(yán)峻局面。面對(duì)前所未有的困難和挑戰(zhàn)，全市財(cái)政部門在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞實(shí)現(xiàn)“四個(gè)確?！?，積極應(yīng)對(duì)和化解各種減收因素，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入止跌回升。一是全面落實(shí)中央和本市宏觀調(diào)控政策措施，最大限度地發(fā)揮政策效應(yīng)，確保經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展。二是加強(qiáng)重點(diǎn)稅源跟蹤調(diào)查，細(xì)化收入預(yù)測(cè)分析，及時(shí)準(zhǔn)確掌握收入變動(dòng)趨勢(shì)。三是強(qiáng)化各項(xiàng)收入管理，確保各項(xiàng)稅款應(yīng)收盡收和及時(shí)足額入庫(kù)，根據(jù)國(guó)家要求將部分預(yù)算外非稅收入納入預(yù)算內(nèi)管理。
在全市共同努力下，二季度以來(lái)地方財(cái)政收入呈現(xiàn)出企穩(wěn)向好的積極態(tài)勢(shì)：一是財(cái)政收入逐月回升。隨著中央和本市宏觀調(diào)控政策效應(yīng)逐步放大和國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改善，5月份財(cái)政收入開始實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)，6月份增幅上揚(yáng)至14.9％。二是部分重點(diǎn)行業(yè)收入好轉(zhuǎn)。二產(chǎn)中，石化和汽車行業(yè)二季度同比分別增長(zhǎng)58.2％和18.2％，建筑業(yè)上半年實(shí)現(xiàn)收入增長(zhǎng)21.7％；三產(chǎn)中，證券業(yè)營(yíng)業(yè)稅二季度同比增長(zhǎng)20.2％，房地產(chǎn)業(yè)收入從1月份同比下降30.7％逐月攀升至6月同比增長(zhǎng)24.1％。三是大部分主體稅種企穩(wěn)回升。上半年，增值稅同比增長(zhǎng)6.3％，營(yíng)業(yè)稅降幅比一季度縮小6.4個(gè)百分點(diǎn)，但企業(yè)所得稅受企業(yè)效益大幅下滑和兩法合并稅率下調(diào)等翹尾減收因素影響，上半年同比下降22.9％。
二、財(cái)政支出堅(jiān)持有保有壓
面對(duì)今年財(cái)政收支矛盾較為突出的情況，本市各級(jí)財(cái)政部門堅(jiān)決按照有保有壓的原則，調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，千方百計(jì)擠出財(cái)力，全力以赴統(tǒng)籌資金，確保各項(xiàng)重點(diǎn)支出。一是調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，確保年初預(yù)算收支平衡。2007年底，本市建立市級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金103億元，除2008年調(diào)出8億元用于汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建外，2009年將其余95億元全部調(diào)入年初預(yù)算，以豐補(bǔ)歉，重點(diǎn)保障民生改善、城市建設(shè)、支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展和對(duì)口支援都江堰等四方面支出。二是積極爭(zhēng)取發(fā)行地方政府債券，確保重大項(xiàng)目政府投資。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，財(cái)政部核定本市發(fā)行2009年地方政府債券規(guī)模共76億元。根據(jù)市十三屆人大常委會(huì)十次會(huì)議批準(zhǔn)的市本級(jí)預(yù)算調(diào)整方案，發(fā)行地方政府債券籌集的資金全部用于公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。目前，第一期40億元已于5月份由財(cái)政部代理招標(biāo)發(fā)行，上半年撥付債券資金安排的項(xiàng)目支出16.3億元。三是全市上下齊心克難，確保支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。一方面，各級(jí)黨政機(jī)關(guān)和行政事業(yè)單位厲行節(jié)約，壓縮出國(guó)（境）費(fèi)、車輛購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)等經(jīng)費(fèi)預(yù)算；另一方面，各級(jí)財(cái)政部門與有關(guān)職能部門密切配合，搶抓機(jī)遇，按照急事急辦的原則，積極研究設(shè)立自主創(chuàng)新和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重大項(xiàng)目專項(xiàng)資金、重點(diǎn)技術(shù)改造專項(xiàng)資金，加快推進(jìn)本市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。
上半年，全市地方財(cái)政支出完成1037.5億元，“四個(gè)重點(diǎn)保障”得到較好體現(xiàn)。一是重點(diǎn)保障民生改善支出。全市社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、教育、文體、“三農(nóng)”等支出完成359億元，主要用于落實(shí)財(cái)政對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)高齡無(wú)保障老人納入社會(huì)保障體系、城鎮(zhèn)居民和大學(xué)生醫(yī)療保障、種糧農(nóng)民直接補(bǔ)貼等各類補(bǔ)貼，并提高了城鄉(xiāng)居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)。二是重點(diǎn)保障城市建設(shè)支出。全市環(huán)境保護(hù)和城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成203.8億元，市級(jí)公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出完成90.1億元，主要用于落實(shí)迎世博600天行動(dòng)市級(jí)專項(xiàng)資金，青草沙水庫(kù)建設(shè)，世博中心、東方體育中心建設(shè)和文化廣場(chǎng)改造等。同時(shí)，中央擴(kuò)大內(nèi)需投資項(xiàng)目所要求的地方政府配套資金已全部落實(shí)。三是重點(diǎn)保障支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出。全市科學(xué)技術(shù)、交通運(yùn)輸和工業(yè)商業(yè)金融等事務(wù)支出完成204.8億元，主要用于落實(shí)重大科技、化工區(qū)發(fā)展、金融發(fā)展等專項(xiàng)資金，并出臺(tái)了中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法和家電下鄉(xiāng)、老舊汽車淘汰更新財(cái)政補(bǔ)貼辦法。四是重點(diǎn)保障對(duì)口支援支出。全部用于落實(shí)對(duì)口支援都江堰市災(zāi)后恢復(fù)重建。
需要說(shuō)明的是，上半年市本級(jí)財(cái)政支出完成調(diào)整預(yù)算的28.8%，執(zhí)行進(jìn)度相對(duì)滯后。在市人大選擇部分委辦局進(jìn)行調(diào)研，初步反映預(yù)算執(zhí)行率低的基礎(chǔ)上，市財(cái)政局會(huì)同18個(gè)委辦局對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度滯后的問(wèn)題進(jìn)一步開展了專題研究和分析，發(fā)現(xiàn)既有部分預(yù)算項(xiàng)目必須經(jīng)過(guò)發(fā)布指南、開展專家評(píng)審等程序，需要時(shí)間等因素；也有財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革操作規(guī)則不夠科學(xué)合理細(xì)化等因素。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市財(cái)政局會(huì)同有關(guān)部門及時(shí)研究，認(rèn)真整改、完善管理，7月份市本級(jí)財(cái)政支出累計(jì)執(zhí)行進(jìn)度由1—6月份的28.8%提高到40.2%，主要是社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生、科學(xué)技術(shù)和對(duì)口支援等重點(diǎn)支出增長(zhǎng)較快。后幾個(gè)月，我們將按照科學(xué)界定程序、理清環(huán)節(jié)、明確標(biāo)準(zhǔn)的要求，進(jìn)一步優(yōu)化方案，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，主動(dòng)積極地協(xié)同預(yù)算單位，跟蹤分析并及時(shí)解決資金撥付過(guò)程中的問(wèn)題，確保財(cái)政資金的及時(shí)到位。
三、財(cái)政管理推進(jìn)改革深化
一是穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)稅體制改革。完善市對(duì)區(qū)縣轉(zhuǎn)移支付制度，會(huì)同相關(guān)部門初步研究擬定生態(tài)補(bǔ)償轉(zhuǎn)移支付辦法，促進(jìn)區(qū)縣提高生態(tài)保護(hù)質(zhì)量；推進(jìn)區(qū)縣以下財(cái)稅體制改革，召開座談會(huì)了解和推進(jìn)《關(guān)于進(jìn)一步完善街鎮(zhèn)財(cái)政體制規(guī)范財(cái)政扶持政策的意見(jiàn)》的貫徹落實(shí)，繼續(xù)擴(kuò)大“鄉(xiāng)財(cái)縣管”試點(diǎn)范圍，通過(guò)激勵(lì)機(jī)制鼓勵(lì)人均財(cái)力未達(dá)全市平均水平的困難鄉(xiāng)鎮(zhèn)全部實(shí)施改革。二是不斷加強(qiáng)非稅收入管理。在2008年取消和停征148項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)的基礎(chǔ)上，根據(jù)國(guó)家的統(tǒng)一部署，2009年又取消和停征了43項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目，進(jìn)一步改善本市投資和商業(yè)環(huán)境；同時(shí)，對(duì)保留的行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目中仍在預(yù)算外管理的中央審批設(shè)立項(xiàng)目，從2009年起全部納入預(yù)算內(nèi)管理。三是逐步完善預(yù)算執(zhí)行管理。進(jìn)一步優(yōu)化市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付審核流程，方便預(yù)算單位及時(shí)用款，擬訂對(duì)區(qū)縣實(shí)施國(guó)庫(kù)單一賬戶改革的指導(dǎo)意見(jiàn)；推進(jìn)公務(wù)卡改革，市級(jí)行政機(jī)關(guān)分批有序上線運(yùn)行；開展電子集市政府采購(gòu)試點(diǎn)，進(jìn)一步縮短采購(gòu)周期和降低采購(gòu)價(jià)格。四是切實(shí)強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督工作。啟動(dòng)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理，堅(jiān)決查處和糾正本市黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位各種形式的“小金庫(kù)”，建立和完善防治長(zhǎng)效機(jī)制；推進(jìn)政府預(yù)算信息公開，研究制定市本級(jí)財(cái)政信息公開、職能部門財(cái)政資金公開的實(shí)施辦法和推進(jìn)區(qū)縣財(cái)政預(yù)算信息公開的指導(dǎo)意見(jiàn)，在更深層次上、更廣范圍內(nèi)接受人大和社會(huì)監(jiān)督。此外，金財(cái)工程建設(shè)、按新機(jī)構(gòu)重新編制機(jī)構(gòu)改革單位預(yù)算等工作也正在有序推進(jìn)之中。
需要強(qiáng)調(diào)的是，上述各項(xiàng)財(cái)政改革正在深化展開，在實(shí)施過(guò)程中存在一些矛盾，需要我們優(yōu)化機(jī)制、改善流程、強(qiáng)化服務(wù)，不斷加以完善；需要各部門、各單位規(guī)范管理、熟悉規(guī)程、加強(qiáng)協(xié)作，共同加以推進(jìn)。財(cái)政部門將緊緊圍繞學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀整改方案落實(shí)工作，一方面堅(jiān)定推進(jìn)財(cái)政預(yù)算改革，通過(guò)改革強(qiáng)化財(cái)政科學(xué)化、規(guī)范化管理基礎(chǔ)，從源頭上切實(shí)解決長(zhǎng)期以來(lái)在公共資金管理上，社會(huì)反映較為突出的問(wèn)題；另一方面積極完善管理舉措，著眼于監(jiān)管服務(wù)并重、提高運(yùn)行效能，將改革工作抓好、抓實(shí)。改革工作系統(tǒng)性強(qiáng)、涉及面廣，需要各界的理解和支持，我們將及時(shí)分析研究、發(fā)現(xiàn)解決遇到的各種問(wèn)題，提請(qǐng)人大加強(qiáng)監(jiān)督，幫助我們更加扎實(shí)地推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政改革。
2009年是中華人民共和國(guó)成立60周年，是全面貫徹落實(shí)黨的十七大精神及市第九次黨代會(huì)精神的關(guān)鍵之年，也是國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境十分復(fù)雜嚴(yán)峻的一年，完成2009年預(yù)算和各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)意義重大。
從下半年財(cái)政收支形勢(shì)來(lái)看，盡管國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)依然存在不確定性，財(cái)政收入增長(zhǎng)基礎(chǔ)還不夠穩(wěn)固，但支撐經(jīng)濟(jì)回升的積極因素正在進(jìn)一步增多，加之證券交易印花稅稅率下調(diào)、部分行政事業(yè)性收費(fèi)取消等政策性、一次性減收因素有所減弱，預(yù)計(jì)下半年地方財(cái)政收入有望實(shí)現(xiàn)兩位數(shù)增長(zhǎng)，確保完成全年增長(zhǎng)6％的收入預(yù)算任務(wù)；但同時(shí)，隨著各種擴(kuò)內(nèi)需、促增長(zhǎng)、保民生政策措施形成剛性支出需求和2010年世博會(huì)臨近，全市財(cái)政支出壓力依然較大，增收節(jié)支任務(wù)依然繁重。
下半年，我們將在中央和市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大的監(jiān)督幫助下，緊緊圍繞貫徹落實(shí)九屆市委八次全會(huì)精神，堅(jiān)定不移地支持本市調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，認(rèn)真落實(shí)好“6+3”，堅(jiān)持依法理財(cái)，強(qiáng)化科學(xué)管理，深入推進(jìn)改革，進(jìn)一步拓展和發(fā)揮好財(cái)稅在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展中的職能作用，全力以赴完成好2009年預(yù)算和各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)，為加快推進(jìn)“四個(gè)率先”、建設(shè)“四個(gè)中心”、實(shí)現(xiàn)“四個(gè)確保”作出新的貢獻(xiàn)！
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。