滬府發(fā)〔2004〕52號(hào)
各區(qū)、縣人民政府，市政府各委、辦、局：
現(xiàn)將修訂后的《上海市促進(jìn)高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的若干規(guī)定》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真按照?qǐng)?zhí)行。
上海市人民政府
二○○四年十二月二十二日
上海市促進(jìn)高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的若干規(guī)定
（二○○四年十二月十日修訂）
為了貫徹《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》、《上海實(shí)施科教興市戰(zhàn)略行動(dòng)綱要》，加快本市高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，積極培育新興產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，形成高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)鏈，特制定本規(guī)定。
一、市政府頒布上海市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和技術(shù)指導(dǎo)目錄。法人和自然人可按照市政府頒布的指導(dǎo)目錄，申請(qǐng)高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目的認(rèn)定和高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定。
市政府有關(guān)部門在上海市高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化服務(wù)中心聯(lián)合設(shè)立“一門式”服務(wù)窗口，提供政策咨詢服務(wù)，協(xié)調(diào)解決高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化和高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展過程中的疑難問題。
二、本市實(shí)行高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目認(rèn)定制度。上海市高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化服務(wù)中心常年受理并負(fù)責(zé)組織高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目的認(rèn)定。對(duì)經(jīng)認(rèn)定的軟件、集成電路、創(chuàng)新藥物等項(xiàng)目，國家863計(jì)劃等各項(xiàng)科研項(xiàng)目，以及獲得科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金資助的項(xiàng)目，簡化成果轉(zhuǎn)化認(rèn)定程序。
經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目，若發(fā)現(xiàn)其轉(zhuǎn)化內(nèi)容與項(xiàng)目申請(qǐng)書有嚴(yán)重違背或在規(guī)定期限內(nèi)未實(shí)施轉(zhuǎn)化的，撤銷該項(xiàng)目的認(rèn)定資格，并停止其繼續(xù)享受有關(guān)優(yōu)惠政策的待遇。
三、本市實(shí)行高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定制度。上海市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定辦公室常年受理并負(fù)責(zé)組織本市高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定。對(duì)已經(jīng)認(rèn)定的軟件、集成電路等企業(yè)，簡化認(rèn)定程序。經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，可按規(guī)定享受有關(guān)優(yōu)惠政策。鼓勵(lì)高新技術(shù)企業(yè)向國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)集中。
四、各類企事業(yè)單位特別是高等院校、科研機(jī)構(gòu)和國有企事業(yè)單位，要以各種形式實(shí)施技術(shù)和管理要素參與分配。單位職務(wù)成果進(jìn)行轉(zhuǎn)化的，可根據(jù)不同的轉(zhuǎn)化方式，約定成果完成人應(yīng)當(dāng)獲得的股權(quán)、收益或獎(jiǎng)勵(lì)。
以股權(quán)投入方式進(jìn)行轉(zhuǎn)化的，成果完成人可享有不低于該項(xiàng)目成果所占股份20%的股權(quán)。
以技術(shù)轉(zhuǎn)讓方式將成果提供給他人實(shí)施轉(zhuǎn)化的，成果完成人可享有不低于轉(zhuǎn)讓所得的稅后凈收入20%的收益。
自行實(shí)施轉(zhuǎn)化或以合作方式實(shí)施轉(zhuǎn)化的，在項(xiàng)目盈利后3-5年內(nèi)，每年可從實(shí)施該項(xiàng)成果的稅后凈利潤中提取不低于5%的比例，用于獎(jiǎng)勵(lì)成果完成人；企業(yè)自主開發(fā)的非本企業(yè)主導(dǎo)經(jīng)營領(lǐng)域的成果，在項(xiàng)目盈利后3-5年內(nèi)，每年可從實(shí)施該項(xiàng)成果的稅后凈利潤中提取不低于10%的比例，用于獎(jiǎng)勵(lì)成果完成人。
高等院校、科研機(jī)構(gòu)和國有企事業(yè)單位的科技人員在落實(shí)技術(shù)、管理等要素參與分配遇到障礙時(shí)，可以向高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化服務(wù)中心咨詢和申訴。
五、高新技術(shù)成果作為無形資產(chǎn)參與轉(zhuǎn)化項(xiàng)目投資的，其作為無形資產(chǎn)的價(jià)值占注冊(cè)資本比例可達(dá)35%。合作各方另有約定的，從其約定。
高新技術(shù)成果作為無形資產(chǎn)投資的價(jià)值，應(yīng)經(jīng)具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，或經(jīng)各投資方協(xié)商認(rèn)可并同意承擔(dān)相應(yīng)連帶責(zé)任。企業(yè)憑評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估報(bào)告，或投資各方同意承擔(dān)相應(yīng)連帶責(zé)任的協(xié)議書等，辦理驗(yàn)資手續(xù)。
具備法人資格的高等院校、科研機(jī)構(gòu)可與外國投資者以合作的方式，設(shè)立外商投資高新技術(shù)企業(yè)。
允許在外商投資高新技術(shù)企業(yè)工作1年以上的國內(nèi)科研人員成為該企業(yè)的中方投資者。外商投資高新技術(shù)企業(yè)對(duì)所研究開發(fā)的產(chǎn)品，可實(shí)行委托加工生產(chǎn)模式，并允許對(duì)外租賃自產(chǎn)產(chǎn)品。
六、經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)（國有獨(dú)資）企業(yè)在實(shí)施公司制改制時(shí)，經(jīng)出資人認(rèn)可，可將前3年國有凈資產(chǎn)增值中（不包括房地產(chǎn)增值部分）不高于35%的部分作為股份，獎(jiǎng)勵(lì)有貢獻(xiàn)的員工特別是科技人員和經(jīng)營管理人員。
高新技術(shù)企業(yè)和高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目的企業(yè)可以期股、期權(quán)或技術(shù)分紅等形式，獎(jiǎng)勵(lì)科技人員和經(jīng)營管理人員。技術(shù)分紅享受者可將技術(shù)分紅作為出資，按照規(guī)定的價(jià)格購買公司股權(quán)，并依法辦理股權(quán)登記手續(xù)。
七、鼓勵(lì)企業(yè)加大技術(shù)開發(fā)費(fèi)投入。企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的技術(shù)開發(fā)費(fèi)（包括新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)，工藝規(guī)程制定費(fèi)，設(shè)備調(diào)整費(fèi)，專門用于研究活動(dòng)的專利、技術(shù)資料檢索費(fèi)用，委托其他單位進(jìn)行的科研試制費(fèi)，與新產(chǎn)品的試制和技術(shù)研究有關(guān)的其他費(fèi)用）可據(jù)實(shí)列支，比上年實(shí)際增長10%以上的，可再按技術(shù)開發(fā)費(fèi)實(shí)際發(fā)生額的50%抵扣當(dāng)年應(yīng)納稅所得額。企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、研制新產(chǎn)品必須購置的專用、關(guān)鍵的試制用設(shè)備、測(cè)試儀器所發(fā)生的費(fèi)用，可一次或分次攤?cè)氤杀?。?duì)技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)獲得的收入，免征營業(yè)稅。
國資重點(diǎn)支撐的產(chǎn)業(yè)性集團(tuán)實(shí)際發(fā)生的技術(shù)開發(fā)費(fèi)，應(yīng)不低于當(dāng)年銷售收入的1—3%。
八、本市注冊(cè)的企業(yè)中經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目，根據(jù)其綜合經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況及項(xiàng)目知識(shí)產(chǎn)權(quán)的具體屬性，在認(rèn)定之后的一定期限內(nèi)，由財(cái)政專項(xiàng)資金對(duì)其專項(xiàng)研發(fā)給予扶持。自認(rèn)定之日起3年內(nèi)，經(jīng)上海市高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化中心認(rèn)定實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)或試生產(chǎn)的，政府返還高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化部分項(xiàng)目用地的土地使用費(fèi)、土地出讓金；購置用于高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的生產(chǎn)經(jīng)營用房的，可免收交易手續(xù)費(fèi)和產(chǎn)權(quán)登記費(fèi)。如改變土地使用性質(zhì)或用于非高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目，所享受的優(yōu)惠須全額退還。
九、鼓勵(lì)境內(nèi)外各類資本在本市設(shè)立注冊(cè)資本不低于1000萬元人民幣的創(chuàng)業(yè)投資公司，以及注冊(cè)資本不低于100萬元人民幣的創(chuàng)業(yè)投資管理公司。
創(chuàng)業(yè)投資主管部門委托市創(chuàng)業(yè)投資行業(yè)協(xié)會(huì)認(rèn)定的創(chuàng)業(yè)投資公司，可按國家規(guī)定，運(yùn)用其全額資本金進(jìn)行投資。對(duì)其投資經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目和高新技術(shù)企業(yè)的資金余額超過凈資產(chǎn)50%，并且其他投資的資金余額未超過凈資產(chǎn)30%的，給予財(cái)政專項(xiàng)資金扶持。
經(jīng)市創(chuàng)業(yè)投資行業(yè)協(xié)會(huì)認(rèn)定的本市創(chuàng)業(yè)投資管理公司，其管理投資于經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目和高新技術(shù)企業(yè)所取得的投資收益、管理費(fèi)收入和業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)，自獲利年度起3年內(nèi)，由財(cái)政專項(xiàng)資金給予一定的扶持。
本市注冊(cè)的創(chuàng)業(yè)投資公司可以按總收益中不高于10%的比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，市科技?？钣枰缘阮~匹配，市、區(qū)縣兩級(jí)科委共同設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)救助專項(xiàng)資金。具體辦法，由市科委會(huì)同市財(cái)政局另行制定。
十、市和區(qū)、縣在有關(guān)專項(xiàng)資金中，對(duì)經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目，給予貸款貼息或融資擔(dān)保。
擔(dān)保機(jī)構(gòu)為經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目和高新技術(shù)企業(yè)提供融資擔(dān)保，所發(fā)生的項(xiàng)目代償損失，經(jīng)主管財(cái)政部門核準(zhǔn)，可給予一定的補(bǔ)償。
市、區(qū)縣兩級(jí)財(cái)政所屬的擔(dān)保機(jī)構(gòu)要逐步擴(kuò)大用于高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目和高新技術(shù)企業(yè)的擔(dān)保額比例。
對(duì)資產(chǎn)少、科技含量高的科技項(xiàng)目，可探索實(shí)行信用擔(dān)保，以及與專利等無形資產(chǎn)掛鉤的擔(dān)保模式。
十一、在滬注冊(cè)并繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)（包括外商投資企業(yè)的中方投資者），以近3年的稅后利潤投資于經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目，形成或增加企業(yè)的資本金，且投資合同期超過5年的，在第二年度內(nèi)由財(cái)政專項(xiàng)資金給予一定的扶持。外商投資企業(yè)的外方投資者，將其從企業(yè)取得的利潤直接再投資，該再投資部分已交納的企業(yè)所得稅，按稅法規(guī)定退稅。
從事高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的科技人員，用其從成果轉(zhuǎn)化中獲得的收益投資經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目或高新技術(shù)企業(yè)的，在第二年度由財(cái)政專項(xiàng)資金給予一定的扶持。
十二、建立上海市科技企業(yè)孵化器指導(dǎo)委員會(huì)，促進(jìn)孵化器提高成果轉(zhuǎn)化、中介、投融資等培育企業(yè)的服務(wù)功能。經(jīng)上海市科技企業(yè)孵化器指導(dǎo)委員會(huì)批準(zhǔn)的孵化基地視其實(shí)際運(yùn)行情況，由市、區(qū)縣財(cái)政安排專項(xiàng)資金給予扶持，用于加快孵化基地的建設(shè)和提升服務(wù)功能。
十三、從事經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目的海外留學(xué)生在滬取得的工薪收入，在計(jì)算個(gè)人應(yīng)納所得稅額時(shí)，可按規(guī)定享受加計(jì)扣除。企業(yè)和研究開發(fā)機(jī)構(gòu)聘用的外籍專家，其薪金可列支成本。
經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目所組建的企業(yè)，不受工資總額限制，董事會(huì)可參照勞動(dòng)力市場價(jià)格和當(dāng)年政府頒布的工資增長指導(dǎo)線，自行決定其職工的工資發(fā)放水平，并可全額列支成本。
十四、高等院校、科研院所的科技人員可以兼職從事高新技術(shù)成果的轉(zhuǎn)化工作?？萍既藛T兼職從事高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化工作，應(yīng)遵守與本單位的約定，保守本單位的商業(yè)秘密，尊重本單位知識(shí)產(chǎn)權(quán)；使用本單位或他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)與本單位或他人簽訂許可或轉(zhuǎn)讓協(xié)議。
科技人員和管理人員整體或者部分成建制脫離高校、科研機(jī)構(gòu)等事業(yè)單位，進(jìn)入企業(yè)從事高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的，憑轉(zhuǎn)化證書經(jīng)與勞動(dòng)保障部門協(xié)商，可享受本市轉(zhuǎn)制事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)的有關(guān)政策。
十五、由上海市高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化類高級(jí)專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格評(píng)審委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)本市在高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化中做出貢獻(xiàn)的工程技術(shù)人員、經(jīng)營人員、管理人員以及中介服務(wù)組織工作人員的任職資格進(jìn)行評(píng)審。對(duì)在高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化工作中業(yè)績突出者，可破格評(píng)定相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格。
十六、高新技術(shù)企業(yè)和高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目的企業(yè)從外省引進(jìn)大學(xué)以上學(xué)歷（有相應(yīng)學(xué)位）且緊缺、急需的專業(yè)技術(shù)人員、管理人員和創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)的，引進(jìn)人員的配偶（含農(nóng)業(yè)戶口）及未成年子女可以隨調(diào)、隨遷來滬。
建設(shè)留學(xué)人員創(chuàng)業(yè)園區(qū)，完善對(duì)留學(xué)人員創(chuàng)業(yè)的服務(wù)。對(duì)海外留學(xué)人員回國創(chuàng)辦軟件、集成電路設(shè)計(jì)和生物技術(shù)企業(yè)，給予創(chuàng)業(yè)扶持。
十七、上海人才發(fā)展資金資助認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)和高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目的企業(yè)建立技術(shù)主管、信息主管崗位，并對(duì)聘用經(jīng)考核合格的優(yōu)秀人才提供補(bǔ)貼。
上海職業(yè)培訓(xùn)公共實(shí)訓(xùn)基地對(duì)開展高技能人才培訓(xùn)的職業(yè)培訓(xùn)學(xué)院、職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)及本市相關(guān)行業(yè)和企業(yè)的培訓(xùn)部門免費(fèi)開放、無償使用。
十八、由市政府有關(guān)部門和區(qū)、縣政府根據(jù)本規(guī)定，制定實(shí)施細(xì)則和服務(wù)指南。上海市高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化服務(wù)中心負(fù)責(zé)對(duì)本規(guī)定的落實(shí)，進(jìn)行組織協(xié)調(diào)和督促推進(jìn)。
本市已頒布的有關(guān)高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的政策與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。