滬府辦發(fā)〔2009〕45號(hào)
上海市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市國(guó)資委關(guān)于對(duì)部分市屬經(jīng)營(yíng)性國(guó)資實(shí)施委托監(jiān)管意見的通知
各區(qū)、縣人民政府，市政府各委、辦、局：
市國(guó)資委《關(guān)于對(duì)部分市屬經(jīng)營(yíng)性國(guó)資實(shí)施委托監(jiān)管的意見》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真按照?qǐng)?zhí)行。
上海市人民政府辦公廳
二○○九年十月十六日
關(guān)于對(duì)部分市屬經(jīng)營(yíng)性國(guó)資實(shí)施委托監(jiān)管的意見
為了貫徹落實(shí)市委、市政府《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)上海國(guó)資國(guó)企改革發(fā)展的若干意見》（滬委發(fā)〔2008〕9號(hào)），進(jìn)一步完善本市國(guó)資監(jiān)督管理體制，現(xiàn)對(duì)部分市屬經(jīng)營(yíng)性國(guó)資實(shí)施委托監(jiān)管提出如下意見：
一、建立健全國(guó)資委托監(jiān)管體系
將市屬經(jīng)營(yíng)性國(guó)資統(tǒng)一納入國(guó)資監(jiān)管范圍，按照“統(tǒng)一授權(quán)、統(tǒng)一規(guī)則、分類監(jiān)管”和“責(zé)任有主體，行為有規(guī)范，問責(zé)有對(duì)象”的原則與要求，明確監(jiān)管責(zé)任主體，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任；執(zhí)行國(guó)家和本市的國(guó)資監(jiān)管制度，建立健全國(guó)資委托監(jiān)管體系，維護(hù)國(guó)資出資人權(quán)益，推動(dòng)資源按市場(chǎng)化原則優(yōu)化配置，促進(jìn)國(guó)資保值增值。
(一)批準(zhǔn)方式和程序
經(jīng)市政府批準(zhǔn)，由市國(guó)資委作為委托方，委托市有關(guān)部門（以下稱“監(jiān)管方”）對(duì)部分市屬經(jīng)營(yíng)性國(guó)資進(jìn)行監(jiān)督管理。
監(jiān)管方應(yīng)制定委托監(jiān)管實(shí)施方案，明確委托監(jiān)管的依據(jù)、范圍、國(guó)資權(quán)益數(shù)額、職能部門和專職人員以及相應(yīng)的監(jiān)管制度措施，經(jīng)市國(guó)資委審核并報(bào)市政府批準(zhǔn)后，共同簽署《國(guó)資監(jiān)管委托書》。
此前已實(shí)施委托監(jiān)管的單位應(yīng)由監(jiān)管方對(duì)委托監(jiān)管范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)性國(guó)資重新確認(rèn)，并履行相關(guān)手續(xù)。
(二)雙方職責(zé)
市國(guó)資委主要辦理按照法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件規(guī)定由市國(guó)資委登記、備案、核準(zhǔn)、審批或轉(zhuǎn)報(bào)的國(guó)資監(jiān)管事項(xiàng)，搞好有關(guān)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。
監(jiān)管方對(duì)委托監(jiān)管范圍內(nèi)的國(guó)資實(shí)施全面監(jiān)管，代行國(guó)資出資人監(jiān)管職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的國(guó)資保值增值責(zé)任。
雙方職責(zé)分工，在《國(guó)資監(jiān)管委托書》中予以明確。
二、加強(qiáng)國(guó)資委托監(jiān)管制度建設(shè)
監(jiān)管方應(yīng)按照國(guó)家和本市有關(guān)國(guó)資監(jiān)管的規(guī)定以及《國(guó)資監(jiān)管委托書》中的職責(zé)分工，結(jié)合委托監(jiān)管范圍內(nèi)國(guó)資實(shí)際情況，落實(shí)國(guó)資監(jiān)管事項(xiàng)，規(guī)范國(guó)資監(jiān)管流程，細(xì)化完善相關(guān)國(guó)資監(jiān)管制度或?qū)嵤┺k法，并組織委托監(jiān)管范圍內(nèi)企業(yè)實(shí)施，承擔(dān)國(guó)資監(jiān)管責(zé)任。
（一）戰(zhàn)略規(guī)劃和投資管理
監(jiān)管方應(yīng)制定具體管理制度，推進(jìn)企業(yè)編制戰(zhàn)略規(guī)劃和年度投資計(jì)劃；組織企業(yè)制定主業(yè)目錄，明確企業(yè)主業(yè)；健全重大投資管理制度，根據(jù)法律、法規(guī)和企業(yè)章程，審核決定重大投資事項(xiàng)。
（二）國(guó)資收益及預(yù)算管理
監(jiān)管方應(yīng)規(guī)范企業(yè)利潤(rùn)分配，組織收繳企業(yè)國(guó)資收益，根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整、國(guó)有企業(yè)發(fā)展要求等，提出使用建議；推行國(guó)資預(yù)算管理，與戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)績(jī)考核進(jìn)行有效銜接，強(qiáng)化國(guó)資運(yùn)營(yíng)過(guò)程的監(jiān)控，逐步建立健全國(guó)資預(yù)算編制、審核、執(zhí)行監(jiān)控、調(diào)整以及決算等具體制度。
（三）業(yè)績(jī)考核和薪酬管理
監(jiān)管方應(yīng)建立經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)體系，明確戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向，落實(shí)國(guó)資經(jīng)營(yíng)責(zé)任。按照企業(yè)功能定位和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，分類確定考核內(nèi)容和指標(biāo)，兼顧經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益、短期和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，提高考核評(píng)價(jià)的科學(xué)性和針對(duì)性?？己嗽u(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員薪酬激勵(lì)和選拔任用的重要依據(jù)。建立健全薪酬分配機(jī)制、監(jiān)管體系和責(zé)任追究制度，加強(qiáng)和完善對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的薪酬管理。
（四）法人治理
監(jiān)管方應(yīng)督促指導(dǎo)企業(yè)依法建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)建設(shè)，推行外部董事和外派監(jiān)事制度，建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，推進(jìn)企業(yè)法律顧問制度建設(shè)。委托監(jiān)管范圍內(nèi)企業(yè)的章程，由監(jiān)管方根據(jù)有關(guān)規(guī)定審核。
（五）改革重組
監(jiān)管方應(yīng)按照“政企分開、政資分開、政事分開”的要求，圍繞本市國(guó)資戰(zhàn)略規(guī)劃，結(jié)合實(shí)際，組織實(shí)施主輔分離、資產(chǎn)整合、企業(yè)改制重組等工作，收縮國(guó)資監(jiān)管級(jí)次，推進(jìn)國(guó)資集約經(jīng)營(yíng)。改革重組中，監(jiān)管方應(yīng)依法代行國(guó)資出資人監(jiān)管職責(zé)，督促企業(yè)認(rèn)真履行相關(guān)程序并辦理相關(guān)手續(xù)，防止國(guó)資流失。
（六）產(chǎn)權(quán)管理
監(jiān)管方應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和本市關(guān)于企業(yè)國(guó)資變動(dòng)的規(guī)定，加強(qiáng)委托監(jiān)管范圍內(nèi)國(guó)資的產(chǎn)權(quán)管理，對(duì)關(guān)系國(guó)資出資人權(quán)益的重大事項(xiàng)依法代行國(guó)資出資人監(jiān)管職責(zé)。法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件規(guī)定應(yīng)由省級(jí)以上國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的事項(xiàng)以及應(yīng)由市國(guó)資委作為出資人辦理手續(xù)的事項(xiàng)，包括無(wú)償劃轉(zhuǎn)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司股權(quán)變動(dòng)或重大資產(chǎn)重組、不實(shí)資產(chǎn)核銷等，由監(jiān)管方審核后向市國(guó)資委辦理申報(bào)手續(xù)。
（七）評(píng)估管理
監(jiān)管方應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)資評(píng)估的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件，加強(qiáng)委托監(jiān)管范圍內(nèi)國(guó)資的評(píng)估管理，對(duì)中介機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審核、備案。市政府或市國(guó)資委批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估項(xiàng)目，由監(jiān)管方初審后轉(zhuǎn)報(bào)市國(guó)資委核準(zhǔn)、備案。
（八）財(cái)務(wù)監(jiān)督
監(jiān)管方應(yīng)推動(dòng)企業(yè)認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，完善財(cái)務(wù)管理及內(nèi)控制度，進(jìn)一步提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平；組織實(shí)施企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)決算工作，開展財(cái)務(wù)快報(bào)工作；做好不良資產(chǎn)財(cái)務(wù)核銷及資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作；規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)務(wù)決算審計(jì)、改制財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和企業(yè)內(nèi)部審計(jì)等各項(xiàng)審計(jì)工作，督促企業(yè)整改審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題；組織實(shí)施清產(chǎn)核資工作，加強(qiáng)企業(yè)全過(guò)程財(cái)務(wù)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)管理，做好國(guó)資分析評(píng)價(jià)、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和績(jī)效評(píng)價(jià)工作。
（九）責(zé)任追究
監(jiān)管方可以聯(lián)合市國(guó)資、監(jiān)察、審計(jì)等部門對(duì)委托監(jiān)管范圍內(nèi)企業(yè)的國(guó)資監(jiān)管法規(guī)、制度執(zhí)行情況和國(guó)資保值增值情況開展專項(xiàng)檢查。委托監(jiān)管范圍內(nèi)企業(yè)違反規(guī)定造成國(guó)資重大損失的，由監(jiān)管方按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行查處，并追究相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)、行政、法律責(zé)任。
三、完善國(guó)資委托監(jiān)管工作機(jī)制
市國(guó)資委與監(jiān)管方應(yīng)根據(jù)國(guó)家和本市有關(guān)國(guó)資監(jiān)管規(guī)定以及《國(guó)資監(jiān)管委托書》中的職責(zé)分工，各司其職，共同完善國(guó)資委托監(jiān)管工作機(jī)制。
（一）溝通協(xié)調(diào)
市國(guó)資委應(yīng)通過(guò)有關(guān)會(huì)議，通報(bào)國(guó)資監(jiān)管情況；搞好國(guó)資監(jiān)管制度宣傳和培訓(xùn)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，支持監(jiān)管方履行國(guó)資監(jiān)管職責(zé)。市國(guó)資委和監(jiān)管方應(yīng)互相支持和配合，協(xié)同推進(jìn)市政府決定或批準(zhǔn)的有關(guān)國(guó)資重大項(xiàng)目。監(jiān)管方向市國(guó)資委申報(bào)手續(xù)，應(yīng)先履行盡職義務(wù)。
（二）事項(xiàng)報(bào)告
監(jiān)管方應(yīng)將委托監(jiān)管工作情況、國(guó)資保值增值情況等納入年度工作報(bào)告，報(bào)市政府并抄送市國(guó)資委。有關(guān)委托監(jiān)管范圍內(nèi)的重大國(guó)資事項(xiàng)，監(jiān)管方應(yīng)報(bào)市政府并抄送市國(guó)資委。年度財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告、年度國(guó)資統(tǒng)計(jì)報(bào)告、月度財(cái)務(wù)快報(bào)和年度資產(chǎn)評(píng)估統(tǒng)計(jì)報(bào)表等，按照規(guī)定報(bào)送市國(guó)資委。
上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
二○○九年九月二十七日