各區(qū)財(cái)政局、金融局（辦）、科委，各在滬銀行：
??為引導(dǎo)和鼓勵(lì)在滬銀行不斷加大對(duì)本市科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)的信貸投放力度，根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于推動(dòng)建立金融服務(wù)小微企業(yè)敢貸愿貸能貸會(huì)貸長(zhǎng)效機(jī)制的通知》《上海市促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展條例》《上海市推進(jìn)科技創(chuàng)新中心建設(shè)條例》《上海市人民政府關(guān)于印發(fā)上海國(guó)際金融中心建設(shè)“十四五”規(guī)劃的通知》等精神，經(jīng)市政府批準(zhǔn)同意，繼續(xù)實(shí)施科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償辦法。為切實(shí)做好信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償工作，我們制定了《上海市科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償辦法（2023年版）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)按照?qǐng)?zhí)行。
??上海市財(cái)政局
??上海市地方金融監(jiān)督管理局
??中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
??上海監(jiān)管局
??2022年12月30日
上海市科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償辦法（2023年版）
第一章 總則
??第一條 為引導(dǎo)和鼓勵(lì)在滬銀行加大對(duì)本市科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)的信貸投放力度，進(jìn)一步加強(qiáng)金融對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的有效支持，根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于推動(dòng)建立金融服務(wù)小微企業(yè)敢貸愿貸能貸會(huì)貸長(zhǎng)效機(jī)制的通知》《上海市促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展條例》《上海市推進(jìn)科技創(chuàng)新中心建設(shè)條例》《上海市人民政府關(guān)于印發(fā)上海國(guó)際金融中心建設(shè)“十四五”規(guī)劃的通知》精神，按照“政策引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、市區(qū)聯(lián)動(dòng)”的原則，制訂本辦法。
??第二條 為調(diào)動(dòng)本市在滬銀行的積極性，提高對(duì)科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)貸款不良容忍度，加快不良貸款處置，本辦法支持各銀行選取針對(duì)科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)特點(diǎn)的信貸品種參與信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償試點(diǎn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“試點(diǎn)貸款”），但不包括已獲得保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)、融資擔(dān)保公司擔(dān)保以及享受其他同類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策的貸款。
??第三條 本辦法所稱(chēng)的“科技型中小企業(yè)”，按照《科技部財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈科技型中小企業(yè)評(píng)價(jià)辦法〉的通知》（國(guó)科發(fā)政〔2017〕115號(hào)）進(jìn)行劃分。
??本辦法所稱(chēng)的“小型微型企業(yè)”按照工業(yè)和信息化部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、發(fā)展改革委、財(cái)政部印發(fā)的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號(hào)）進(jìn)行劃分。
??如國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)調(diào)整科技型中小企業(yè)、小型微型企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)的，按新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
??第四條 本辦法所稱(chēng)的科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸，為自2022年1月1日起2年內(nèi)，各銀行向本市各區(qū)科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)發(fā)放的“試點(diǎn)貸款”本金。已獲得保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)、融資擔(dān)保公司擔(dān)保以及享受其他同類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策的貸款不納入“試點(diǎn)貸款”范圍。
??本辦法所稱(chēng)的“不良貸款”，指銀行按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》確定的次級(jí)、可疑、損失類(lèi)貸款。
??本辦法所稱(chēng)的“不良貸款凈損失”，是指銀行為科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)提供“試點(diǎn)貸款”，在貸款到期后，獲貸企業(yè)未能按合同約定向銀行償還貸款，銀行依據(jù)相關(guān)合同完成所有法律規(guī)定的追償手續(xù)后，按照《金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)管理辦法》（財(cái)金〔2017〕90號(hào)）有關(guān)規(guī)定核銷(xiāo)壞賬時(shí)所發(fā)生的實(shí)際損失，損失必須符合財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知》（財(cái)稅〔2009〕57號(hào)）規(guī)定的有關(guān)資產(chǎn)損失確認(rèn)的相關(guān)條件。
第二章 補(bǔ)償?shù)臋C(jī)制和標(biāo)準(zhǔn)
??第五條 為鼓勵(lì)和支持本市各銀行積極開(kāi)展面向科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新試點(diǎn)，市、區(qū)兩級(jí)財(cái)政建立科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，對(duì)本市銀行為符合條件的科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)發(fā)放貸款所發(fā)生的超過(guò)一定比例的不良貸款凈損失，由市、區(qū)兩級(jí)財(cái)政按照35：65的比例給予相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。
??第六條 信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償具體標(biāo)準(zhǔn)為：
??（一）對(duì)銀行“試點(diǎn)貸款”不良貸款率0.8-3%部分的不良貸款凈損失，補(bǔ)償25%；對(duì)“試點(diǎn)貸款”不良貸款率3-5%部分的不良貸款凈損失，補(bǔ)償55%。對(duì)“試點(diǎn)貸款”不良貸款率超過(guò)5%以上部分不予補(bǔ)償；
??（二）為引導(dǎo)銀行加大對(duì)本市受疫情影響的困難行業(yè)以及科創(chuàng)等重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)信貸投放，由市財(cái)政局、市地方金融監(jiān)管局、上海銀保監(jiān)局按年確定重點(diǎn)行業(yè)目錄。對(duì)該目錄涉及的“試點(diǎn)貸款”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“重點(diǎn)行業(yè)試點(diǎn)貸款”），不良貸款率0.5-3%部分的不良貸款凈損失，補(bǔ)償25%；不良貸款率3-5%部分的不良貸款凈損失，補(bǔ)償55%。對(duì)“重點(diǎn)行業(yè)試點(diǎn)貸款”不良貸款率超過(guò)5%以上部分不予補(bǔ)償。
第三章 補(bǔ)償對(duì)象和申請(qǐng)條件
??第七條 申請(qǐng)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)你y行，必須同時(shí)符合下列條件：
??（一）依法在滬設(shè)立，有完善的治理機(jī)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)；
??（二）財(cái)務(wù)管理制度健全，并按照銀保監(jiān)會(huì)貸款五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)中小微企業(yè)“試點(diǎn)貸款”進(jìn)行分類(lèi)，準(zhǔn)確計(jì)提不良貸款撥備；
??（三）按規(guī)定盡職盡責(zé)追索不良貸款，并做好統(tǒng)計(jì)工作；
??（四）按規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確申報(bào)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償相關(guān)數(shù)據(jù)。
??第八條 申請(qǐng)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)摹霸圏c(diǎn)貸款”項(xiàng)目，必須同時(shí)符合以下條件：
??（一）符合國(guó)家及本市產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的要求；
??（二）貸款對(duì)象符合國(guó)家和本市規(guī)定的科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)。
第四章 補(bǔ)償額的計(jì)算
??第九條 科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償以各銀行申報(bào)并獲批的“試點(diǎn)貸款”品種為范圍，以上海分行為單位（注：如為注冊(cè)在滬的法人機(jī)構(gòu)，僅針對(duì)該機(jī)構(gòu)上海地區(qū)業(yè)務(wù)或上海分行，下同），按年度統(tǒng)一計(jì)算年末貸款不良率、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)償比例以及年度信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償額。
??第十條 各銀行年末科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)“試點(diǎn)貸款”不良率超過(guò)0.8%時(shí)（“重點(diǎn)行業(yè)試點(diǎn)貸款”不良率超過(guò)0.5%時(shí)），銀行應(yīng)提供全部不良貸款的相關(guān)材料，并按照年末貸款不良率，計(jì)算財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)償比例。
??第十一條 各項(xiàng)指標(biāo)按以下口徑計(jì)算：
??年末貸款不良率=年末科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)不良“試點(diǎn)貸款”余額/年末科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)“試點(diǎn)貸款”余額
??年度信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償額=年度不良貸款凈損失×財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)償比例
??“試點(diǎn)貸款”（年末貸款不良率≤3%）的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)償比例=[（年末貸款不良率-0.8%）×25%]/年末貸款不良率
??“試點(diǎn)貸款”（3%<年末貸款不良率≤5%）的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)償比例=[（3%-0.8%）×25%+（年末貸款不良率-3%）×55%]/年末貸款不良率
??“試點(diǎn)貸款”（年末貸款不良率>5%）的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)償比例=[（3%-0.8%）×25%+（5%-3%）×55%]/年末貸款不良率
??“重點(diǎn)行業(yè)試點(diǎn)貸款”（年末貸款不良率≤3%）的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)償比例=[（年末貸款不良率-0.5%）×25%]/年末貸款不良率
??“重點(diǎn)行業(yè)試點(diǎn)貸款”（3%<年末貸款不良率≤5%）的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)償比例=[（3%-0.5%）×25%+（年末貸款不良率-3%）×55%]/年末貸款不良率
??“重點(diǎn)行業(yè)試點(diǎn)貸款”（年末貸款不良率>5%）的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)償比例=[（3%-0.5%）×25%+（5%-3%）×55%]/年末貸款不良率
??第十二條 年度不良貸款處置凈損失統(tǒng)計(jì)時(shí)點(diǎn)延至2025年12月31日。
第五章 補(bǔ)償?shù)纳暾?qǐng)和受理程序
??第十三條 各銀行在開(kāi)展“試點(diǎn)貸款”業(yè)務(wù)前，應(yīng)先向市地方金融監(jiān)管局、市財(cái)政局辦理開(kāi)展“試點(diǎn)貸款”申請(qǐng)，明確申報(bào)主體、“試點(diǎn)貸款”種類(lèi)，并承諾對(duì)提供的年度申請(qǐng)材料真實(shí)、完整、合法負(fù)責(zé)。
??市地方金融監(jiān)管局將會(huì)同市財(cái)政局、上海銀保監(jiān)局予以審核，經(jīng)審核認(rèn)可后，符合條件的銀行可獲得試點(diǎn)資格。允許試點(diǎn)銀行根據(jù)已申報(bào)試點(diǎn)貸款的實(shí)際情況，于每年年初對(duì)試點(diǎn)貸款品種進(jìn)行調(diào)整，并根據(jù)調(diào)整后的試點(diǎn)貸款品種申報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)。
??各銀行的申請(qǐng)材料應(yīng)包括以下內(nèi)容：
??（一）開(kāi)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)的申報(bào)主體和對(duì)接機(jī)制；
??（二）專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)和專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍建設(shè)；
??（三）專(zhuān)門(mén)的審批機(jī)制；
??（四）科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸的激勵(lì)考核機(jī)制和“盡職免責(zé)”認(rèn)定機(jī)制；
??（五）專(zhuān)門(mén)的管理信息系統(tǒng)；
??（六）專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理和不良貸款清收機(jī)制。
??第十四條 各試點(diǎn)銀行應(yīng)在每年度終了后的30日內(nèi)，向市地方金融監(jiān)管局（由上海市金融發(fā)展服務(wù)中心受理）報(bào)送業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況。對(duì)年末“試點(diǎn)貸款”不良率在0.8%以上的（“重點(diǎn)行業(yè)試點(diǎn)貸款”不良率在0.5%以上的），銀行完成不良貸款壞賬核銷(xiāo)后，可在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金申請(qǐng)材料，并承諾對(duì)提供的年度申請(qǐng)材料真實(shí)、完整、合法負(fù)責(zé)。
??第十五條 申請(qǐng)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金時(shí)必須提交如下材料：
??（一）申請(qǐng)書(shū)；
??（二）貸款合同；
??（三）不良貸款清單；
??（四）貸款不良率的計(jì)算說(shuō)明；
??（五）債務(wù)追償措施和結(jié)果說(shuō)明資料；
??（六）不良貸款核銷(xiāo)憑證（包括有關(guān)裁決通知書(shū)、銀行內(nèi)部審批單）、不良貸款核銷(xiāo)企業(yè)的稅務(wù)登記證復(fù)印件；
??（七）如上年度曾獲得信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，需提供補(bǔ)償資金使用情況說(shuō)明；
??（八）其他需提交的材料。
??第十六條 申請(qǐng)程序、項(xiàng)目審核及資金撥付：
??（一）各試點(diǎn)銀行應(yīng)以每年12月31日為統(tǒng)計(jì)時(shí)點(diǎn)，以經(jīng)認(rèn)可的申請(qǐng)主體為單位統(tǒng)計(jì)科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)“試點(diǎn)貸款”余額、不良貸款（清單）、貸款不良率、核銷(xiāo)壞賬所發(fā)生的凈損失等數(shù)據(jù)，于次年1月底前將相關(guān)資料報(bào)上海市金融發(fā)展服務(wù)中心。
??（二）上海市金融發(fā)展服務(wù)中心應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各試點(diǎn)銀行申報(bào)資料的審核，必要時(shí)可委托第三方機(jī)構(gòu)，對(duì)相關(guān)銀行當(dāng)年科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)“試點(diǎn)貸款”余額、貸款不良率、核銷(xiāo)壞賬所發(fā)生的凈損失等進(jìn)行核實(shí)，計(jì)算各試點(diǎn)銀行承擔(dān)和財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)償比例以及由財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金承擔(dān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償額，并于次年的一季度內(nèi)匯總報(bào)送市財(cái)政局。
??（三）市財(cái)政局會(huì)同市地方金融監(jiān)管局、上海銀保監(jiān)局及時(shí)開(kāi)展評(píng)審，并根據(jù)最終評(píng)審意見(jiàn)，由市財(cái)政局將不良貸款凈損失風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金直接撥付各相關(guān)銀行。
第六章 補(bǔ)償資金的管理和監(jiān)督
??第十七條 各試點(diǎn)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定，切實(shí)做好科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)“試點(diǎn)貸款”發(fā)放戶(hù)數(shù)、貸款余額、累計(jì)發(fā)生額、不良貸款及核銷(xiāo)壞賬的統(tǒng)計(jì)工作，在每季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)將數(shù)據(jù)報(bào)送上海市金融發(fā)展服務(wù)中心，由上海市金融發(fā)展服務(wù)中心匯總后報(bào)送市地方金融監(jiān)管局。
??第十八條 上海市金融發(fā)展服務(wù)中心應(yīng)切實(shí)做好專(zhuān)項(xiàng)資金的審核管理工作，同時(shí)建立“信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金臺(tái)帳”，分戶(hù)記錄各試點(diǎn)銀行各年度不良貸款情況，對(duì)試點(diǎn)銀行自身承擔(dān)和財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)償比例和信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金額進(jìn)行計(jì)算匯總。
??第十九條 獲得信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金的試點(diǎn)銀行，應(yīng)按有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并妥善保存相關(guān)原始票據(jù)及憑證，自覺(jué)接受財(cái)政部門(mén)、金融監(jiān)管部門(mén)、審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督檢查和審計(jì)。
??第二十條 市財(cái)政局會(huì)同市地方金融監(jiān)管局、上海銀保監(jiān)局按照全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的有關(guān)要求，加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算資金績(jī)效管理。
??第二十一條 本政策不與國(guó)家和本市其他風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼政策疊加享受。
??第二十二條 銀行不得弄虛作假，如有虛報(bào)騙取補(bǔ)償資金的，一經(jīng)查實(shí)，市財(cái)政部門(mén)將收回已撥付的補(bǔ)償資金，并按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
第七章 附則
??第二十三條 本辦法由市財(cái)政局會(huì)同市地方金融監(jiān)管局、上海銀保監(jiān)局負(fù)責(zé)解釋。
??第二十四條 本辦法自2023年1月29日起施行，有效期至2025年12月31日。2022年1月1日至2023年1月29日間有關(guān)事項(xiàng)參照本辦法施行。
